Договор беспроцентного займа между работником и организацией

Договор беспроцентного целевого займа работнику

1.1. По настоящему договору Заимодавец передает Заемщику сумму беспроцентного займа в размере _______ (____________) рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в установленный настоящим договором срок.

1.2. За пользование займом проценты не уплачиваются.

1.3. Сумма займа выдается Заемщику наличными денежными средствами из кассы Заимодавца.

1.4. Сумма займа выдается Заемщику с целью покупки квартиры.

1.5. Заемщик обязан обеспечить возможность осуществления Заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа путем представления документов, подтверждающих покупку квартиры (копии свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи квартиры). В случае если квартира приобретается в строящемся доме, Заемщик представляет Заимодавцу копию инвестиционного (предварительного) договора.

2.1. Заемщик обязуется полностью возвратить сумму займа в срок до «___» _______ ____ г. Стороны определили следующий порядок погашения долга.

Заемщик ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем получения суммы займа, возвращает Заимодавцу часть займа в размере _____ (__________) рублей, не позднее «___» числа каждого месяца.

2.2. Возврат суммы займа производится путем внесения денежных средств Заемщиком в кассу Заимодавца.

2.3. Указанная в п. 1.1 настоящего договора сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно. Согласия Заимодавца на досрочный возврат суммы займа не требуется.

— неоднократное неисполнение работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание;

— прогул, то есть отсутствие на рабочем месте без уважительных причин в течение всего рабочего дня (смены), независимо от его (ее) продолжительности, а также отсутствие на рабочем месте без уважительных причин более четырех часов подряд в течение рабочего дня (смены);

Договор беспроцентного займа между работником и организацией

— появление на работе в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;

— совершение по месту работы хищения (в том числе мелкого) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, уполномоченного на применение административных взысканий;

— совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя (Заимодавца).

Заем должен быть погашен в течение ________ дней с момента расторжения трудового договора.

2.5. Заемщик обязуется возвратить сумму займа досрочно в случае нецелевого использования суммы займа.

Использование займа признается нецелевым, если Заемщик в течение ____________________ с момента заключения настоящего договора не представит Заимодавцу документы, подтверждающие целевое использование суммы займа, указанные в п. 1.5 настоящего договора.

Договор беспроцентного займа между работником и организацией

В случае нецелевого использования займа сумма займа должна быть возвращена в течение _______ дней с того дня, как Заимодавцу стало известно о нецелевом использовании суммы займа.

3.1. В случае невозвращения Заемщиком суммы займа (части суммы займа) в установленный договором срок Заемщик уплачивает пеню в размере ___% от суммы займа (невозвращенной части суммы займа) за каждый день просрочки. Пени выплачиваются за период начиная со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу.

4.1. Условия настоящего договора и соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

4.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

5.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.

5.2. Неурегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в арбитражном суде города _______________.

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

6.2. Все уведомления и сообщения в рамках настоящего договора должны направляться сторонами друг другу в письменной форме.

6.3. Настоящий договор вступает в силу с момента выдачи Заемщику суммы займа из кассы Заимодавца.

6.4. Настоящий договор действует до полного выполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа.

6.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

6.6. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим договором, стороны будут руководствоваться действующим законодательством РФ.

Отношения, возникающие в результате выдачи денежного займа от предприятия сотруднику, регулируются гл. 42 ГК. Законодательством не озвучены особые требования, которые выдвигают к работнику или компании.

Также на данный процесс не накладываются какие-либо запреты. Но, существуют ситуации, на которые налоговая служба обратит внимание.

В основном это касается суммы кредита. Если ее размер превышает 600 000 руб., либо кредит выдан в иностранной валюте, которая при переводе равняется этой сумме или выше нее, тогда такая ссуда контролируется ревизорами.

Поскольку все денежные операции проводятся по учету компании, то работник, получаемый заем, должен быть официально трудоустроен в организации.

Возврат беспроцентного займа Возможные способы погашения займа обуславливаются договором или правилами компании (применимо для банков и микрофинансовых организаций). Займ, выданный юридическим лицом, преимущественно погашается переводом средств на расчетный счет. Для осуществления операции можно использовать:

  • банки;
  • банкоматы;
  • терминалы оплаты.

В некоторых случаях существует возможность внести средства для оплаты займа в кассу компании. Займы от частных лиц можно выплачивать:

  • наличными, используя для этого личную встречу или существующие системы денежных переводов;
  • зачислением средств на карту или счет человека в банке;
  • переводом на электронный кошелек.

Если договором займа не предусматривается способ возврата задолженности, то заемщик может самостоятельно подобрать наиболее подходящий для себя метод.

В законодательстве не предусмотрено никаких особенных требований ни к организации, которая выступает в роли займодателя, ник сотруднику, который является заёмщиком.

Только нужно придерживаться положений Федерального закона от 07. 08. 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

В этом законе сказано, что контролю со стороны государства, подлежат операции, которые совершаются на сумму более 600-сот тысяч рублей. Это касается как рублёвых расчётов, так и расчётов в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на день совершения сделки.

Подлежат контролю следующие операции в рамках вышеуказанной суммы:

  • с наличностью;
  • выдача или получение займа и кредита;
  • операции по банковским вкладам;
  • сделки с движимым имуществом.

Однако есть ограничение – сделка подлежит контролю, если юридическое лицо, которое не является кредитной организацией, выдаёт займ постороннему физическому лицу.

Только в этом случае, сделка подлежит контролю. Так как предполагается выдача займа своему сотруднику, то не стоит принимать во внимание положения данного закона.

Получение сотрудником от своего работодателя, займа (процентного или беспроцентного) носит заявительный и добровольный характер. То есть, работник сам должен изъявить свою волю и обратиться с просьбой к руководству компании.

Договор беспроцентного займа между работником и организацией

Унифицированной законом формы такого заявления не установлено, поэтому оно пишется в свободной форме. Если у работодателя есть фирменный бланк, то заявление пишется на нём. Если такого нет, то на обычном листе формата А4.

 О самом работодателе и о сотруднике — его ФИО, должность. Если предприятие крупное, то и структурное подразделение
 Просьба выдать ему займ или ссуду сумма, которую он желает получить
 Желаемый срок возврата средств и желаемая ежемесячная сумма выплаты из зарплаты 
 Если есть определённая цель получения средств то нужно указать и её, а также подпись сотрудника с расшифровкой и дата составления документа

Заявление нужно отдать через секретаря руководителя, который зарегистрирует его в соответствии с нормами делопроизводства. Если секретаря нет, то лучше направить почтой с уведомлением.

Если руководитель уполномочен принимать решения по таким заявлениям самостоятельно, то он может это сделать единолично.

Никаких документов к заявлению на выдачу процентного займа сотруднику организации прикладывать не нужно. Если возникнет необходимость, все документы будут подняты из личного дела в кадровой службе.

С процентами

Работодатель имеет право требовать со своего работника проценты за пользование заёмными средствами. Но, тогда предметом сделки должны быть деньги. Если в долг выдаётся какая-либо вещь или имущество, то это будет не займ, а ссуда, то есть без процентов.

Некоторые нюансы беспроцентной сделки

Получение беспроцентной ссуды сотрудником влечет для последнего налоговые последствия, так как он получает материальную выгоду, выраженную в виде экономии средств на отсутствии процентов по сделке (ст. 212 НК РФ). Подобный доход подлежит налогообложению на общих основаниях.

После выдачи беспроцентной ссуды компания обязана производить:

  • начисление НДФЛ по ставке 35% на сумму сэкономленных процентов в течение всего периода действия договора о займе (ежемесячно по последним числам месяца);
  • удержание налога с любых доходов сотрудника-заемщика с учетом того, что общая сумма удерживаемого НДФЛ не должна быть больше 50% выплачиваемого дохода;
  • перечисление НДФЛ в бюджет на следующий рабочий день после удержания.

Доход в виде экономии на отсутствии процентов не облагается налогом на доходы физического лица в случаях, если:

  • ссуда предназначена для нового строительства или для покупки в пределах территории Российской Федерации жилья (дома, комнаты, доли в жилом помещении), земельного участка с расположенным на нем жилым строением или для проведения индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
  • кредит выдан банковским учреждением, расположенным на территории РФ, для рефинансирования целевого займа, выданного для ведения ИЖС или покупки жилья.
Предлагаем ознакомиться:  Регистрация договора аренды нежилого помещения в 2019 году

Соглашение беспроцентного займа между предприятием и сотрудником регулируется ст. 42 ГК РФ и ст. 809 НК РФ.

Законодательные нормы и акты в РФ, включая Гражданский и Налоговый кодексы, не содержат каких-либо запретов в отношении предоставления организациями кредитов сотрудникам. Но выданная ссуда может привлечь внимание ФНС, если ее размер превысит 600 тыс.руб., согласно ФЗ № 115 (07.08.2001) о противодействии легализации полученных преступным путем доходов.

Факт, что сделка является именно беспроцентной, должен обязательно найти отражение в тексте соглашения. В противном случае по умолчанию ставка по договору принимается равной ставке рефинансирования НБ и производится доначисление налога на прибыль.

ГК РФ). Договор составляется только в письменной форме. Сотрудники, состоящие в штате компании, требующие улучшения жилищных условий, имеют право получить ссуду от прибыли, полученной компанией уже после вычетов всех НДФЛ. Беспроцентный займ сотрудникам МЧС предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов.

Что это такое Беспроцентный займ — широко распространенное в последнее время явление. Такой тип займа выгоден заемщику отсутствием процентов за пользование денежными средствами. Процент может отсутствовать частично, то есть на некоторый срок, либо полностью, согласно договору.

Беспроцентный займ сотруднику может выдать его работодатель/учредитель, заранее оговорив условия сделки. По своему это учредителю не выгодно, такой займ, но порой руководителю идут на компромиссы.

Договор займа сотруднику фирмы может быть выдан только целевой – то он должен быть использован для каких-то определённых целей. Эти цели должны указываться в самом тексте договора. При составлении такого договора необходимо руководствоваться ст. 814 ГК РФ.

Например, организация может заключить договор займа с сотрудником на обучение с отработкой, которая последует после окончания обучения.

Стоит помнить, что выдача беспроцентных займов своим сотрудникам – это прямое указание налоговикам обратить на такую компанию внимание.

Дело в том, что налоговики могут доначислить по такому договору налог на прибыль, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на день совершения сделки.

Как правило, подобная финансовая помощь требуется сотрудникам на решение личных проблем.

К ним можно отнести:

  • приобретение недвижимости;
  • оплату за обучение;
  • покупку автомобиля;
  • оплату лечения.

Займодавец вправе потребовать, чтобы в договоре займа была указано, для каких целей выдается денежная сумма.

В таком случае кредитор может в любой момент попросить заемщика, чтобы он предоставил подтверждение того, что финансы были потрачены по назначению.

Таким подтверждением может быть соглашение с ВУЗом, чек на покупку медикаментов, договор купли-продажи квартиры.

Налоговые последствия беспроцентных займов

Если организацией принято решение не взыскивать долг с сотрудника, а простить его, то налог, начисленный на размер выгоды от сэкономленных процентов по ссуде, должен удерживаться с заработка работника до полного его исчерпания.

Должна облагаться налогом (13%) и сама сумма долга со дня прощения, выраженного в виде уведомления о прощении долга или в виде соглашения о дарении денег (ст. 210, 224 НК РФ).

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

  • с суммы долга (прощенного);
  • с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;
  • на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.

При выдаче фирмой беспроцентного займа сотруднику у последнего возникает материальная выгода от экономии на процентах. Эта сумма квалифицируется как доход и подлежит обложению подоходным налогом.

В некоторых случаях экономия на процентах не подлежит налогообложению:

  • Cсуда выдается на строительство или покупку жилья (дома, квартиры, комнаты, доли) на территории России;
  • Приобретение участка под индивидуальное жилищное строительство или участка с готовым домом.

Касательно условий договора:

  • В связи с этим условия договора нужно продумать заранее;
  • Если деньги действительно выдаются на определенную цель – строительство или покупку жилья, это обязательно прописывается в договоре отдельным пунктом;
  • В противном случае заемщику будет начислен налог на материальную выгоду от экономии на процентах;
  • Одного указания этого условия недостаточно. Сотрудник обязан представить работодателю документальный отчет о целевом использовании средств: договор купли-продажи, квитанции, чеки и т. д.

Прощение долга

сотруднику

В случае если работодатель решил простить долг заемщику, обязанность по уплате налога на материальную выгоду никуда не девается. НДФЛ в такой ситуации удерживается из зарплаты до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога.

Налогом облагается и сама закрытая заимодателем ссуда, ставка в этом случае составляет 13% (статья 210, 225 Налогового кодекса).

Налог начисляется в день уведомления о прощении заема или в день подписания договора о дарении денег (момент прощения).

Так или иначе, налог из заработной платы работника удерживаться будет:

  • Налог с суммы закрытой по инициативе заимодавца ссуды;
  • Налог с суммы материальной выгоды, полученной от экономии на процентах (начисляется в день закрытия);
  • Подоходный налог с зарплаты сотрудника.

Оформить беспроцентный займ может любой работник. Для этого нужно написать заявление и получить одобрение со стороны руководства. Законодательство не устанавливает ограничений в отношении суммы и срока предоставления средств.

При составлении договора следует учитывать важный момент: в тексте необходимо четко обозначить, что проценты за пользование заемными средства начисляться не будут.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Беспроцентные займы от учредителя могут выдаваться для любых целей. Оплата задолженности учредителю предприятия может производиться непосредственно деньгами, произведенными товарами или иным имуществом предприятия. Способ оплаты устанавливается договором. Любая организация может получить долгосрочный беспроцентный займ от учредителя или краткосрочный.

Между физлицом и юрлицом Между частным лицом и организацией договора займа оформляются в письменной форме. Если займодавцем выступает человек, а заемщиком компания, то договор беспроцентного займа оформляется по следующей форме. В обратной ситуации, то есть кредитуемое лицо – человек, а кредитор – организация договор беспроцентного займа будет выглядеть, как на следующем образце.

Внимание

Часто встречаются ситуации, при которых ИП дает беспроцентный займ ООО. Между ИП По российскому законодательству индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, следовательно, все сделки между ИП оформляются по правилам, присущим физическим лицам. Пример документа. Между учредителем и организацией Самой распространенной формой займа без процентов является сделка, заключаемая между учредителем компании и самой организацией.

ИнфоНа какие цели выдаются денежные средства Денежные средства могут выдаваться на любые потребности сотрудника (ст. 809 ГК РФ):

  • на покупку жилья, машины,
  • на поездку на море, на отдых,
  • на лечение,
  • на обучение.

Если в договоре было конкретно указано, на какие именно цели нужны средства, то компания вправе запросить после у сотрудника подтверждающие справки или документы о том, что именно на указанные цели пошли средства. Если производилась покупка жилья, то это может быть договор купли-продажи. Если по первому требованию сотрудник не выполнил указания, то договор может быть расторгнут.

Пример заявления Каким образом происходит оформление заявления сотрудником работодателю на выдачу займа? Прежде всего взять чистый лист А4 и в верхнем правом углу заполняется «шапка» — должность директора и инициалы его, потом от кого заявление, ваше ФИО, должность.

  • взаимозависимыми лицами;
  • лицами, которые не связаны между собой некой зависимостью.

Первого рода сделки бывают контролируемыми ФНС и неконтролируемыми. Порядок исчисления налоговой базы предусмотрен указаниями статьи 210 НК РФ. Она должна быть определена с учетом всех доходов налогоплательщика вне зависимости от формы займа. Доход, представленный в качестве материальной выгоды,получается за счет экономии процентов.

Как сотруднику составить заявление

Работник желающий получить от организации кредит должен подать заявление. Это первый шаг на пути к заключению соглашения о займе.

Образец договора займа сотруднику организации_001

В заявление необходимо указать следующую информацию:

  • цель заема;
  • сумму кредита;
  • срок, в течение которого, сотрудник обязуется вернуть долг;
  • периодичность выплат.

Документ составляется на имя директора. Желательно, чтобы присутствовала фраза о том, что работник обязуется вернуть всю сумму долга в случае увольнения. Заявление обязательно содержит подпись сотрудника и дату.

Составляется оно от руки. Свое решение руководитель организации отмечает на этом же документе. При этом он указывает полное наименование организации, ставит печать и подпись.

Получив такой документ, руководитель компании рассматривает его. При этом он учитывает финансовое положение организации и заинтересованность работника в дальнейшей деятельности в стенах своей компании.

По результатам решения к заемщику кредитор может выдвинуть дополнительные условия:

  1. При прошении беспроцентного займа, начальник может предложить работнику ссуду, только под установленные проценты.
  2. Потребовать предоставление поручителя, который должен быть из числа сотрудников предприятия.
  3. Провести заключение сделки путем созыва комиссии (в нее входят лица, занимающие в компании руководящие посты). Решение принятое такой группой фиксируется протоколом.
  4. Настаивать на оформлении займа, путем заключения целевого соглашения. В таком случае деньги выдаются только под цели указанные в заявление. При этом сотрудник обязуется подавать отчет кредитору о потраченных суммах.

Правила оформления можно найти в ст. 361-367 ГК РФ. При этом составляя основное соглашение займа, необходимо ссылаться на договор поручительства.

Предлагаем ознакомиться:  Брянск написать жалобу в роспотребнадзор

Необходимые документы

Оформляя договор займа между работником и организацией нужно подготовить следующие документы:

  • утвержденное начальником заявление сотрудника, в котором он просит о ссуде;
  • паспорт работника;
  • наличие директора или другого лица, которое вправе подписывать подобные документы.

Соглашение оформляется в трех экземплярах. Один передается заемщику, второй займодавцу, а третий в отдел бухгалтерии. Стороны должны поставить дату и подпись под договором. Со стороны организации проставляется также печать.

Важно обратить внимание на следующий момент. В ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» отмечено, что любые денежные или расчетные операции не проходят без подписи главного бухгалтера. Без нее совершенные действия считаются недействительными.

Поскольку соглашение займа предполагает передачу денежных средств, то помимо резолюции уполномоченного лица, должна быть подпись главного бухгалтера.

Для получения займа от организации работнику нужно подать заявление в произвольной форме на имя руководителя.

В документе указываются:

  • ФИО;
  • Дата рождения;
  • Паспортные данные;
  • Занимаемая должность, отдел;
  • Цели кредитования (если сотрудник объясняет необходимость получения денег определенными нуждами);
  • Желаемая сумма и срок погашения;
  • Дата составления, подпись.

Размер и сроки выплаты денежных средств

Размер и сроки займа сотруднику являются существенными условиями его заключения. Размер займа является предметом соглашения. Он указывается в 1 параграфе пункта «Предмет договора».

А вот срок займа можно не указывать. В этом случае, договор займа будет считаться бессрочным. То есть обязательства по этому договору могут длиться вечно.

Выплата задолженности также может происходить следующими способами:

  • наличностью в кассу предприятия – займодателя. Для этого бухгалтер выписывает приходный кассовый ордер. ККТ в этом случае использовать не нужно;
  • переводом на расчётный предприятия – заёмщика. Стоит помнить, что деньги на расчётный счёт могут поступать в течение суток. Это стоит учитывать, чтобы заём «не ушёл» в просроченные;
  • удержанием из заработной платы. Стоит помнить, что размер удержаний не может быть больше 25%. В этом случае, должно быть указано, что заключён договор займа с сотрудником с удержанием из зарплаты;

Договор займа между сотрудником и организацией, где он работает по трудовому договору, сейчас не редкость.

Образец договора займа сотруднику организации_002

Часто работодатель, стараясь помочь своему сотруднику, выдаёт ему займ на льготных условиях – с пониженной процентной ставкой или без таковой.

Стоит помнить, что такие условия займа сотруднику являются  материальной выгодой. А с неё сотрудник посредством работодателя должен уплачивать подоходный налог. работодатель в этом случае выступает налоговым агентом.

Заключенное соглашение включает сумму кредита и срок в течение, которого его необходимо погасить. Также необходимо указать о начисление процентов. Ее размер устанавливается по согласованию сторон.

В ней отмечается, что проценты начисляются исходя из ставки рефинансирования центрального банка РФ. Берется та ставка, которая действует в день выплаты всего долга или его отдельной части.

Стороны договариваются о сроке займа и о порядке выплаты начисленных процентов.

В случае если стороны не прописали срок окончания сделки, тогда законом предусмотрено, что займодавец может в любой момент спросить с заемщика долг.

Согласно ст. 810 ГК РФ заем должен быть возвращен через 30 дней с момента предъявления требования о возврате от кредитора.

Вернуть денежный займ организации-кредитору можно следующими способами:

  • наличной суммой. Осуществляется через кассу компании и оформляется приходно-кассовым ордером;
  • перечислением всей суммы на банковский счет предприятия;
  • удержанием из заработной платы сотрудника.

Важно также учитывать, что подобные удержания не уменьшают налоговую базу. Это значит, что со всего размера заработной платы необходимо исчислить НДФЛ, а затем уже провести удержание.

Договор беспроцентного займа между работником и организацией

Если работник настаивает на ежемесячном возврате долга, который превышает 20%, то можно проводить положенное по закону удержание из зарплаты, а остальную сумму сотрудник может вносить наличными в кассу предприятия.

При удержаниях из заработной платы в счет возврата долга оформляется акт о взаимозачете. Специальная форма для данного документа не предусмотрена.

Специалисты советуют указывать следующие пункты:

  • полную сумму зарплаты и период, за который она была насчитана;
  • размер ежемесячного платежа;
  • остаток задолженности.

Законом отмечено, что работник имеет право вернуть долг, прежде чем закончиться договор займа. Кредитор, получая денежную сумму досрочно вправе потребовать с заемщика размер процентов, начисленных по дату окончания соглашения.

В других случаях досрочный возврат происходит после получения согласия от кредитора.Проводимые работником выплаты по договору займа, считаются принятыми не в момент перевода, а в день их зачисления на счет компании.

В случае если сотрудник, получивший кредит от организации уволился, то счет переводится с №73 на №58. Чтобы осуществить подобную проводку бухгалтеру необходимо составить справку-расчет.

Документ должен содержать реквизиты компании. Также кредитор при увольнении работника вправе потребовать досрочного возврата займа. Отказ сотрудника может послужить основанием для обращения в суд.

Договор беспроцентного займа между работником и организацией

Процедура оформления договора займа между сотрудником и организацией несложная. Заемщику нет нужды доказывать свою платежеспособность и добросовестность.

В случае материальных затруднений существует возможность мирного урегулирования. Кредитор получает инструмент для удержания ценного сотрудника, повышается дисциплина персонала.

Поскольку данный вид договора займа составляется на доверии между организацией и работником, то такая ссуда взаимовыгодна двум сторонам.

Составление и оформление договора процентного займа

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.2. Возврат указанной в настоящем договоре суммы займа может происходить как одной суммой, так и по частям (в рассрочку) в течение ______________ года. При этом вся сумма займа должна быть возвращена не позднее ___________________________-

Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно.

3.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

3.3. Неисполнение одной из сторон условий настоящего договора, приведшее к материальным потерям второй стороны, влечет за собой применение к виновной стороне штрафных санкций в размере нанесенного ущерба и может служить основанием досрочного прекращения договора.

4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору.

4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.

4.4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

4.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1, и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора.

5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

— по соглашению сторон;

— по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

8.3. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем суммы займа, указанной в п. 1.1 договора, Заемщику или перечисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

8.4. Настоящий договор будет считаться исполненным при выполнении сторонами взаимных обязательств.

8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

9. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ДОГОВОР БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА

г. Омск « 27 » мая 2009 г.

1.1. Заимодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем в размере 25 000 (Двадцать пять тысяч) рублей (далее – Сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу Сумму беспроцентного займа в срок до 27 августа 2009г

1.2 Заимодавцем процент за пользование заемными средствами не взимается.

2.1 Беспроцентный заем предоставляется Заемщику с момента подписания настоящего Договора наличными через кассу Заимодавца. Выдача займа удостоверяется расходным кассовым ордером Заимодавца.

Договор беспроцентного займа между работником и организацией

3. ВОЗВТАТ ЗАЙМА

3.1 Заемщик обязуется производить гашение займа ежемесячно частями в сумме кратной 8000 и/или 9000 рублей.

3.2 Заемщик в праве погасить задолженность по беспроцентному займу досрочно.

4.1 В случае невозврата Суммы беспроцентного займа или её части в срок, обусловленный пунктом 1.1, Заемщик уплачивает пени в размере 0,1% от невозвращенной Суммы беспроцентного займа за каждый день просрочки.

5.1 При разрешении вопросов, не предусмотренных настоящим договором, Стороны руководствуются действующим законодательством.

5.2 Настоящий договор считается заключенным с даты фактического получения Заемщиком суммы займа и заканчивает свое действие после выполнения обязательств по настоящему договору.

Предлагаем ознакомиться:  Подписала договор с нпф как отказаться

5.3 Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу, по одному для каждой из Сторон.

«{amp}gt; Договор займа (беспроцентного) с сотрудником

займа (беспроцентного) с сотрудником

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в размере ______ (_______) рублей (далее по тексту — сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа в срок до «__»__________ г.

Проценты за пользование займом не взимаются.

1.2. Заем считается предоставленным с момента передачи суммы займа Заемщику и подписания между сторонами акта приема-передачи.

1.3. Сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной Заемщиком в момент внесения денежных средств в кассу Займодавца и получения от него удостоверяющего документа (квитанции, акта) или в момент перечисления соответствующей суммы на банковский счет Займодавца.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязан передать сумму займа Заемщику по акту приема-передачи в течение __________ рабочих дней с момента подписания настоящего договора.

2.3. Заемщик имеет право возвратить сумму займа досрочно.

2.4. При нарушении Заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа.

2.5. Заемщик обязан возвратить сумму займа досрочно в случае расторжения трудового договора с Заимодавцем (трудовой договор № __ от _______ г.), в этом случае заем должен быть возвращен в течение ______ дней (месяцев) с момента расторжения трудового договора.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору недобросовестная сторона обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

3.2. В случае не возврата суммы займа или её части в срок, обусловленный настоящим договором, Заемщик уплачивает Заимодавцу пени в размере ___% от невозвращенной суммы займа или её части за каждый день просрочки.

3.3. Займодавец обязан выплатить Заемщику пеню в размере ____% от суммы займа за каждый день просрочки в случае невыполнения Займодавцем условий п. 2.1. по независящим от Заемщика причинам.

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. Отнесение тех или иных обстоятельств к непреодолимой силе осуществляется на основании обычаев делового оборота.

Условия настоящего договора и дополнительных соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства и обычаев делового оборота.

6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и заканчивается после выполнения сторонами принятых на себя обязательств в соответствии с условиями договора.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и надлежаще подписаны уполномоченными на то представителями сторон.

8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

8.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

В В ст. 807 Гражданского кодекса РФ указано, что при договоре займа одна из сторон передает имущество или денежные средства другой. Лицо, предоставляющее кредит, именуется займодавцем, а получающее – заемщиком. Должник обязуется вернуть кредитору сумму в полном размере.

Договор займа не должен содержать пунктов, о том, что взамен выданной суммы денег, сотрудник возвращает какие-либо вещи. В противном случае, такое соглашение будет трактоваться, как договор купли-продажи.

Происходит это в таких случаях:

  1. При совершении большой сделки. Происходит в том случае, когда размер кредита превышает 25% суммы актива предприятия. Сверка осуществляется по последнему отчету компании. Решение по выдаче такой ссуды принимается собранием ее участников. При отсутствии такой резолюции заключенное соглашение может быть признано неправомерным.
  2. Если сделка считается заинтересованной. К такому соглашению относят ссуды, выдаваемые главному руководителю, например генеральному директору. При этом не имеет значения, на какую сумму предоставляется кредит.

Каковы налоговые последствия беспроцентного займа

Прощение долга

Проценты, которые получает предприятие, относятся к доходам. Их необходимо ежемесячно отображать в бухгалтерском учете.

В конце каждого отчетного периода необходимо делать проводку, о том, что были начислены проценты по договору займа. Возврат суммы кредита также необходимо отобразить в учете.

Для налоговой службы, выданная ссуда не указывается в графах доходы и расходы.

Включают только полученные по заему проценты. Согласно ст. 250 НК их относят к внереализованным доходам.

При этом следует соблюдать такие правила:

  • если работник проводит выплаты процентов за несколько отчетных периодов, то их начисление проходит ежемесячно согласно ставке, которая действует в конце месяца;
  • если соглашение о займе заканчивается, а отчетный период еще не наступил, то происходит начисление процентов, которые отображают, как внереализованные доходы. Согласно ст. 271 и ст. 328 НК включают их в последний день действия договора;
  • если кредит, полученный работником от организации, принес ему материальную выгоду, то бухгалтер должен провести начисление НДФЛ. Все отчисления удерживаются из заработной платы сотрудника.

Из суммы материальной выгоды сотрудник должен заплатить государству НДФЛ. С беспроцентного займа, а точнее с материальной выгоды по такому займу, государство взимает налог в размере 35% от этой выгоды.

Исходя из предыдущего примера, сумма НДФЛ к уплате будет равна

4 068 * 35% = 1 423, 8 рублей

Если займ выдаётся в иностранной валюте, то и материальную выгоду тоже надо рассчитывать в иностранной валюте, а потом пересчитывать её по курсу ЦБ РФ на день получения дохода физическим лицом.

Внимание

Заем физическому лицу

Действующая в городе ставка рефинансирования – 12%. Материальная выгода = (2/3*12*100000)/(365*180)=1217,65 рублей. Сотрудник обязан оплатить налог в размере 1217,65/100*35=426,17 рублей. Что говорится в ГК РФ В Гражданском Кодексе вопросам, связанным с заемными отношениями относится глава 42.

В статье 807 дается определение договора займа и рассматривается его сущность. Статья 808 отведена возможной форме договора в зависимости от суммы сделки и сторон – участников. Следующая статья (809) определяет вид займа, который по умолчанию является процентным.

Беспроцентность займа должна быть установлена документом. Все остальные статьи указанной главы определяют параметры, присущие всем видам займов. Доступное жилье для молодёжи В последнее время успешно действует программа, направленная на поддержку молодых семей. Суть помощи сводится к выдаче жилищной субсидии и беспроцентного займа.

Образец договора займа с сотрудником

Оформляя данный документ, следует учитывать, что его вид будет меняться в зависимости от условий, на которых кредитор решил предоставить займ.

Если денежная помощь выдается под определенные цели, тогда составляют целевое соглашение. В нем обязательно прописывают, для чего сотруднику предоставляется денежная сумма.

Если в рамках соглашения предусмотрены поручители, тогда необходимы их личные данные. В договоре обязательно прописывают степень их ответственности. Если сумма выдается под залог, тогда нужно указать тип имущества и оценить его стоимость.

Довольно, часто кредитор подстраховывается, требуя наличия поручителей и залогового имущества.

Вне зависимости от типа соглашения в нем необходимо обязательно указать следующие пункты:

  1. Сумма кредита. Должна быть указана полная сумма, которую работодатель предоставляет сотруднику.
  2. Сроки займа. В договоре должны быть разъяснения, когда возвращается основная сумма и начисленные проценты. Все условия должны быть согласованы между сторонами.
  3. Возврат заема. Каким образом выплачивать долг: частями каждый месяц или по завершению соглашения.

3. ВОЗВТАТ ЗАЙМА

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Стоит помнить, что договора займа с сотрудником является разновидностью обычного договора займа, поэтому и составляться он должен в соответствии с положениями параграфа 1 главы 42 ГК РФ.

Независимо от того, является ли договор процентным или нет, к нему, желательно, сделать следующие приложения:

  • график выдачи сотруднику займа. Этот документ необходимо приложить, если займ выдаётся частями;
  • график погашения займа – если займа погашается частями. Долг может погашаться равными или неравными частями. Должно быть указано, что возврат по договору займа с сотрудником фиксированной суммой будет погашаться долг;
  • график возврата процентов – если займ сотруднику выдаётся с процентами.

Если стороны меняют некоторые положения договора, то к нему заключается дополнительное соглашение, которое также подкладывается к основному договору.

Как происходит получение денег

Процедура выдачи финансовой помощи осуществляется, руководствуясь письмом ЦБ РФ от 04.12.2007. В документе указано, что запрещено выдавать в качестве займа суммы, которые являются выручкой предприятия.

Изначально их необходимо провести через кассу организации, а затем уже использовать для предоставления кредита сотруднику.

Заемщику выдают финансовую помощь следующим образом:

  1. Наличными. Для этого оформляется расходный кассовый ордер. Деньги сотрудник может получить через кассу организации.
  2. Безналичным расчетом. Заем переводится со счета компании на счет заемщика.

Сделка считается заключенной не со дня подписания соглашения, а с момента передачи денег. В подтверждение того, что данное действие состоялось, рекомендуется оформить расписку.

Нотариального заверения такой документ не требует. Составлять его лучше от руки.

После направления уведомления о выдаче денежных средств сотруднику, бухгалтерия выдаёт сотруднику необходимые средства.

Это может произойти следующим способами:

  • наличными денежными средствами из кассы. Для этого необходимо оформить расходный кассовый ордер;
  • переводом на банковский счёт заёмщика.
Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector