Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2020 году?
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:
- реализуют товары собственного производства,
- выполняют работы,
- оказывают услуги.
https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru
Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:
- ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).
Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.
Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:
- реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
- оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.
Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.
Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.
Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.
ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.
Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.
На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.
До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.
Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.
Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:
- торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
- обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
- торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
- торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
- торговле в киосках мороженым,
- торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
- торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
- сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
- реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
- продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
- торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
- розничной продаже бахил,
- ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.
Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2020 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:
- по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
- по ремонту и окраске обуви,
- по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
- по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
- по вспашке огородов и распиловке дров,
- носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
- по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
- оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.
Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.
Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?
Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.
Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года.
Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.
Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ для вас обязательна.
При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.
Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Организации на вмененке тоже уже должны были поставить ККТ.
За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля прошлого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.
Регистрация кассового оборудования
Повседневные денежные расчеты ведут не только предприятия, но и предприниматели. Эти субъекты используют наличность для расчетов с клиентами, поставщиками, персоналом. Вопрос регистрации кассы для них является актуальным.
Кассовое оборудование, которое применяется с 2019 года, должно соответствовать требованиям:
- наличие функции печати и передачи фискальных документов;
- встроенный фискальный накопитель;
- выставление кассы на налоговый учет;
- отображение заводского номера на корпусе;
- оперативная выдача сведений об ошибках;
- поиск любого документа по номеру;
- прием информации от платежного терминала;
- функция проверки регистрационного номера.
Применение кассовых аппаратов в некоторых отраслях является обязательным. В интернет торговле, в такси, на рынках ведение кассового оборудования можно обойти, если это не противоречит обновленному 54 ФЗ.
Установка и обслуживание кассового аппарата
Какой нужен кассовый аппарат для вашего бизнеса? Это собственник определяет с учетом товароведения. Предпринимателю нужно будет не только купить оборудование, но и настроить его, а также зарегистрировать кассу в налоговой. Процедуру регистрации можно пройти через специальный портал или посредством обращения с пакетом документов в ФНС.
Отдельного сервисного обслуживания кассовые аппараты не требуют. Но установка кассового оборудования нового поколения требует надежного подключения к интернету, за который отдельно нужно платить и обеспечивать непрерывную передачу связи.
Нужна ли онлайн-касса самозанятым?
С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.
К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.
Что получает самозанятый:
- не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
- налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
- не нужно платить страховые взносы и НДС.
Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.
Изменения, связанные с использованием кассового аппарата в 2019 году
https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru
Нужен ли кассовый аппарат для ИП? Есть категории, которые освобождены от использования такого оборудования, несмотря на то, что большинство хозяйствующих объектов обязаны перейти на онлайн-кассы. Такие собственники вправе не выдавать клиенту или покупателю кассового чека.
Субъекты, которые могут решать самостоятельно, использовать или не использовать, прописаны во втором пункте 54 ФЗ. В частности, это такие виды деятельности:
- торговля розничного типа на рынках;
- торговля товарами разносная;
- оплата проездных документов в городском транспорте;
- продажа керосина;
- сдача жилых помещений в аренду;
- продажа фруктов, живой рыбы, овощей.
Устройства нового образца (онлайн-кассы) придумали с целью улучшения прозрачности торговли. Продажи предпринимателей таким образом будут видны налоговым инспекторам, которые смогут сверять информацию с данными из декларации, решая самостоятельно, стоит совершать проверки или нет.
Разобраться с тем, кому нужен кассовый аппарат, поможет детальное изучение законопроекта 54 ФЗ. В нем отдельно опубликован и перечень нарушений, и перечень собственников, которые обязательно должны использовать новое кассовое оборудование. К примеру, использование на рынках онлайн-касс не всегда представляется возможным, поэтому эта категория и некоторые другие освобождают от обязательного выполнения указаний закона. Если предприниматель работает на патенте, то наличие кассы нового поколения необходимо, чтобы фиксировать приходно-расходные операции.
Расходование и поступление денежных средств приводит к образованию остатка на конец месяца. Для ИП в 2019 могут быть установлены лимиты у кассы. Хозяйствующий субъект имеет право устанавливать и утверждать лимиты собственной кассы. При этом расчете обязательно учитывается специфика деятельности, объемы расходуемой и приходуемой наличности. Утвердить этот норматив необходимо соответствующим приказом, который имеет свободную форму, но отображает:
- дату вступления в силу;
- применяемый метод вычисления;
- сумму установленного ограничения.
Организации за превышение лимита платят штраф 40-50 тыс. руб., а должностные субъекты и предприниматели – 4-5 тыс. руб. (выписывается в случае выявления факта проверкой).
Начиная с 1 июля за отсутствие кассового аппарата выставляется штраф, размер которого варьируется в разных пределах. ИФНС штрафует собственников бизнеса, которые будут работать без наличия онлайн-кассы. Новые аппараты подключены к интернету и генерируют данные при каждом расчете с кассиром. Онлайн-касса выдает электронный чек, отправляет его на почту покупателю и оператору фискальных данных, который, в свою очередь, отправляет чеки налоговой.
Не всех собственников будет штрафовать ИФНС. Подключить кассы нового образца должны все, кроме внесенных во вторую статью 54 ФЗ. К таковым относятся некоторые категории:
- няни или сиделки;
- сельские и деревенские аптеки;
- продавцы на ярмарках или рынках;
- художники, продающие свои картины;
- бизнесмены, ведущие деятельность в труднодоступных местах (в частности, где нет интернета).
Если собственник бизнеса имеет право держать бизнес без кассы, то необходимо вести бланки строгой отчетности, которые теперь можно заполнять посредством использования автоматизированной системы. В квитанции обязательно указывается ИНН компании и ее название, цена за единицу и общая стоимость продукта, количество товаров, разновидность налогообложения.
ИП, которые будут игнорировать 54 ФЗ, несут ответственность. Юрлица будут штрафовать до максимальной суммы, заработанной без кассы, а ИП заплатят до половины выручки – это как минимум 10 000 руб. При нарушении нового законного введения дважды налоговая имеет право запретить бизнесу работать три месяца.
Даже за неисправность кассовой техники будет положен штраф. Работа с неисправным кассовым аппаратом будет оценена налоговой 10 000 руб. для юрлиц и 3 000 руб. для предпринимателей. В некоторых случаях налоговые инспекторы могут ограничиться предупреждением (например, кассовый аппарат не выдает чек).
Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.
Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная . У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.
https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru
Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.
