Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Кредит физическому лицу от организации

Как оформляется заемный документ

Как определяет положение п. 1 ст. 809 ГК Российской Федерации кредитный договор между юрлицом (организацией) и физлицом (сотрудником)  заключается письменно. Он вступает в действие с момента получения заемщиком заемных финансов.

Документ определяет  проценты по займу и график их оплаты. Может быть выдан и беспроцентный займ, что также предусматривает ГК, и это необходимо регламентировать в договоре займа.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafety

Когда о ставке процентов в документе не упоминается, принято считать, что их надо начислять согласно действующей в месте нахождения юрлица банковской ставке процентов на момент оплаты физлицом всего кредита или его какой-то части.

Обычно процентная ставка платится каждый месяц до срока полного возврата задолженности. Однако п.2 той же ст.809 разрешает сторонам предусмотреть и другой вариант оплаты процентов.

В составляемом сторонами документе о выдаче заемных финансов надо установить дату их возвращения и регламент оплаты. Если же таковые в нем не указаны или определено, что заимодавец в любое время вправе истребовать возврат заемных финансов, то лицо, получившее кредит, обязано вернуть его в течение месяца с момента, когда инвестор потребовал это сделать.

Когда взят беспроцентный займ, заемщик может вернуть его досрочно, если не предусмотрено иное. При желании вернуть  заем  под проценты досрочно, работник обязан уведомить организацию за месяц до совершения данных действий. Во всех остальных случаях погашение обязательства до срока возможно, только если заимодавец дал на него согласие (ст. 810 ГК и Федеральный закон от 19 октября 2011 года  № 284-ФЗ).

Когда физлицо не возвращает деньги в положенное время, заимодавец имеет право начисления пеней согласно той же банковской ставке процентов.Заемщик будет обязан оплатить не только проценты по договору займа, но и дополнительные, начисленные за просрочку.

Полученный заем может быть целевым. В договоре займа прописывается условие использование денежных средств для конкретных целей. Заимодавец имеет право контроля использования кредита заемщиком. В обязанности последнего вменяется предоставление заимодавцу подтверждающих документов о целевом использовании финансов, полученных в долг.

Порядок оформление займа физическому лицу от физического лица

Кредит физическому лицу от организации

Бывают и противоположные моменты – когда физлицо выдает организации заем. Юрлицо тоже может нуждаться в получении ссуды. Есть два варианта решения этой проблемы. Первый – это получение суммы займа в банке. Второй – взять заем у физлица.

Процедура получения банковской ссуды утомительная и длительная. Ссуда имеет высокие проценты. Что касается займа у физлица, этот вариант отличается простотой и оперативностью. Здесь проценты всегда меньше или отсутствуют вовсе. Для осуществления этой процедуры составляется документальное соглашение о займе.

Кредитоваться компания может ее основателем, сотрудником либо любым другим физлицом. Участники сделки заключают договор займа, где регламентируются все основные вопросы. Какого-либо утвержденного образца соглашения нет. Исходя из этого, заимодавец и заемщик обязаны составить заемное соглашение согласно положениям ГК РФ.

Оно вступает в действие в момент получения заемщиком кредитных средств. Кредитор имеет право взять у гражданина, осуществляющего заем, расписку в получении финансов. Инвестор может осуществить передачу финансов двумя способами: внести наличные в кассу организации, либо перечислить деньги компании через банк.

Письмо рассматривает моменты выдачи сотрудникам беспроцентного займа. Впоследствии займ либо некоторая его часть списывается. Безусловно, прощёный долг по беспроцентному займу является материальной выгодой для сотрудника.

Предлагаем ознакомиться:  Отсутствие судимости у лиц вступающих в брак – замуж за осужденного процедура

Когда определяют налоговую базу по ндлф, учитывают доходы лица, как в деньгах, так и натуральными продуктами ( п.1 ст. 210 Н.К.). Когда организация дарит займ сотруднику, он не обязан его возвращать и вправе использовать его на свои цели. Следовательно, возникает материальная выгода и доход, который должен облагаться налогом в размере 13%.

Мы рассмотрели практически все вопросы, касающиеся выдачи кредитов как физическим лицам, так и юридическим. Если вы являетесь работником компании и у вас появилась возможность получения кредитных средств в вашей организации, дотошно взвесьте все за и против этого серьезного шага. Составьте план погашения будущего кредита, предусмотрите возможное появление форс-мажорных обстоятельств.

Все условия возврата денежных средств или вещей необходимо предусмотреть в соглашении. Например, нужно прописать конкретную дату возврата долга или сослаться на событие, которое должно произойти. Вдобавок, денежные средства могут быть переведены сразу в полном объеме или переводы делаются в определенные периоды по частям.

Важно знать! В случае, если в договоре не была обозначена дата, на которую долг обязан быть возвращен, договор будет признан бессрочным. Что это значит? Заимодавец в любой период времени может потребовать у заемщика возврата предоставленного кредита. И должнику дается всего месяц, чтобы найти денежные средства.

Практика показывает, что может наступить ситуация, когда под влиянием определенных причин заемщик не может возвратить кредитные средства. Физическое лицо в данном случае имеет право обратиться в суд для расторжения соглашения и потребовать вторую сторону выполнить взятые на себя обязательства по договору. Если так случится, то расходы на судебные тяжбы ложатся на плечи должника.

Помните, что срок исковой давности равняется трем годам с момента, когда у держателя займа наступило право потребовать возврата кредитных средств. Но если данный срок подошел к концу, то это будет значить лишь то, что физическое лицо, представившее денежные средства заемщику, теряет право на защиту суда.

Законодатель предусматривает возможность оспаривания договора займа по причине отсутствия необходимых денежных средств. Но осуществить данную процедуру имеет право только судебный орган власти. Исковое заявление, в частности, может подать заемщик. В его обязанностях – представить доказательства того, что, несмотря на подписанное соглашение (может быть, имеется даже расписка), финансы не были переданы.

Важно знать! В случае заключения договора в письменной форме, показания свидетелей на заседаниях суда не принимаются во внимание.

С целью предотвращения подобного развития ситуации, рекомендуется сделать следующее:

  1. Договор о займе нужно заверить должным образом, обратившись в нотариальную контору. Хотя на законодательном уровне нигде не сказано, что соглашение необходимо в обязательном порядке заверить нотариально, данный способ позволит вам подстраховаться. Нотариус удостоверит факт добровольного подписания участниками сделки соглашения о займе, и что никаких насильственных действий или угроз не было.
  2. В расписке заемщику нужно прописать следующее: «Деньги на момент написания расписки были получены».

Следует провести границу между двумя терминами: признанием соглашения о займе недействительным и оспариванием договора. Оспаривание понадобится по причине отсутствия денежных средств, и ни в каких других ситуациях больше. Но Гражданский кодекс РФ предусматривает возможность признания сделки недействительной.

К примеру, решение судебного органа власти истец получил на руки, исполнительное производство набирает обороты, но заемщик так и не возвращает заемные средства, и никакие другие методы возврата применить не представляется возможным по причине отсутствия имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertise

В данном случае на законодательном уровне предусмотрен механизм защиты интересов займодавца в условиях нестабильной ситуации в сфере экономики страны. Речь идет об индексации денежной суммы, присужденной судом.

Предлагаем ознакомиться:  Срок давности за кражу велосипеда

Как это можно осуществить:

  1. Займодавец обращается в суд, который занимался рассмотрением дела и вынес решение и пишет заявление об индексации. Уплачивать государственную пошлину не понадобится.
  2. Держатель займа определяет механизм индексации, по причине, что на законодательном уровне он не регламентирован. Вдобавок, можно воспользоваться индексом потребительских цен. Данный показатель вы можете узнать в территориальном органе Росстата. Помимо этого, вы можете узнать, на каком уровне находятся инфляционные процессы и определить, как сильно обесценились ваши денежные средства.
  3. К заявлению нужно приложить схему расчета и пакет документов, на основании которых истец пришел к заключению.
  4. В рамках рассмотренного дела судебный орган власти выносит постановление о том, что заявление будет удовлетворено.

Оплата в кассе

Первым вариантом передачи займовых средств является внос наличных в кассу организации. Проведение этой процедуры требует составления приходно-кассового ордера (форма КО-1), который подписывает гл. бухгалтер и представитель учреждения, имеющий на это полномочия.

Заимодавцу выдается квитанция, содержащая сведения:

  • О полученных денежных средствах (цифрами и прописью);
  • О дате совершенной операции;
  • О цели внесения денег.

Этот документ подписывает оператор, гл. бухгалтер, и на него ставится печать.

Получение беспроцентной ссуды директором предприятия

Вторым вариантом выдачи заемных финансов является перечисление денег на принадлежащий компании р/с в банковской структре.

Действия физлица для осуществления перечисления:

  1. Открытие личного банковского счета.
  2. Внесение на него денег.
  3. Перечисление необходимой суммы кредита на р/с организации.

Форму платежных документов, на основании которых осуществляется перечисление, устанавливает банк. В документе  нужно указывать:

  • Название;
  • Дату;
  • ФИО, расчетный счет и идентификационный номер физлица;
  • Наименование банка, в котором у организации открыт р/с, его реквизиты;
  • Название организации, его р/с и код;
  • Цель платежа;
  • Сумму денег (цифры и прописью);
  • Подпись физлица.

Счет No73 Плана счетов бухучета ФХД предприятий предусмотрен именно для ведения учета подобных процедур. Рассматриваемые нами операции отражаются в субсчете 73-1.

дебет 73-1 кредит 50 (51) на выданную сумму.

дебет 50 (51) кредит 73-1 на возвращенную сумму.

Полученный доход от процентов включают в графу прочие расходы и на основании п. 7 ПБУ 9/99 она отражена по кредиту счета 91-1.

Важно, что налоговую базу по ндлф формируют на число оплаты  процентов (не реже раза в год), то есть налоги снимаются при ее оплате (либо в конце налогового периода). Начисление процентов происходит каждый месяц.

Займы, предоставленные организацией юридическим либо физическим лицам, не являющимся ее работниками, отражены в бухучете на счете 58 «Финансовые вложения» в субсчете 58-3 «Предоставленные займы».

П. 3 ПБУ 19/02 выдвигает условие к выдаче ссуды предприятием – она должна приносить доход от получаемых процентов. Поэтому займы считаются финансовыми вложениями предприятия. Следовательно, дебет счета 58-3 учитывает ссуды, выдаваемые под проценты физлицам, которые не являются работниками предприятия. Записью «дебет 76 кредит 91-1 – сумма %» оформляется прибыль по процентной ставке.

Так как беспроцентный займ относят к графе «финансовые вложения», он отражен в счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Для того чтобы заем без процентов был выдан директору предприятия, участники общества с ограниченной ответственностью по этому поводу должны принять решение на общем собрании. Далее идет заключение договора займа, и директор получает денежные средства.

Понятие прощеного долга означает, что сотрудник не вернул долг и его ему простили. В этом случае он должен оплатить ндфл. Об этом сказано в Письме Министерства Финансов от 15 июля 2014 года за № 03-04-06/34520

Предлагаем ознакомиться:  Минимальная сумма алиментов для безработного

Рассчитать НДФЛ можно по формуле: НДФЛ = мат.выгода х процент налога.Если происходит прощение долга, то эта сумма полностью включается в доход физического лица и облагается налогом в 13%. Также материальная выгода в некоторых случаях не облагается налогом, что указывается в ст. 212 НК РФ. Это всегда действует при выдаче займа юридическому лицу. Материальная выгода по займу физическому лицу не облагается НДФЛ в случаях:

  • на строительство жилья;
  • на покупку жилого объекта или его части (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
  • на полное или частичное приобретение земли под строительство жилого объекта;
  • на покупку участка с жилим домом;
  • для рефинансирования займов, которые были оформлены для строительства или покупки жилого объекта, земельного участка под строительство дома, участка с домом, доли в строительстве и т.д.

Кредитное соглашение

Документ займа от физического лица следует выражать в письменной форме. Его содержание регламентировано в положениях ГК. Документ должен содержать сведения:

  • О городе, в котором заключен договор займа;
  • О дате, когда он заключался;
  • О реквизитах кредиторах;
  • О реквизитах организации;

Так же в нем нужно зафиксировать сумму денег в цифрах и прописью и прописать, как и когда будет возвращен займ.

Процентную ставку. Если таковая не оговаривается, берется действующая в месте проживания кредитора  процентную ставку в банке на момент оплаты заемщиком суммы займа или его соответствующей части. Открытие беспроцентного займа.

Как будет выплачиваться ставка по процентам, стороны оговаривают отдельно. Она может платиться ежемесячно по графику или определенной суммой в назначенный срок.

Что касается подтверждения документа нотариусом, закон не обязывает участников сделки к проведению такой процедуры. Однако они при желании могут заверить письменное соглашение в нотариальной конторе. Такой документ имеет свои плюсы и минусы. Плюс договора займа, оформленного в нотариальной конторе, состоит в том, что он будет полностью проверен на достоверность.

Налоги

Что касается НДС, операции по выдаче кредитных средств им не облагаются. Это положение зафиксировал 15 п/п 3 п. ст. 149 НК Российской Федерации.

Не входит займ и в состав доходов и расходов организации, когда формируется налоговая база налога на доходы. Это регламентируется п/п 10 п. 1 ст. 251 и п/п 12 ст. 270 Налогового кодекса.

Кредит физическому лицу от организации

Доходы от процентов относятся пунктом 6 статьи 250 Налогового кодекса к внереализационному доходу организации. Ст. 328 НК РФ регламентирует правильность ведения  учета этих доходов. Плательщику налогов следует включать их в ежемесячные доходы. В случае, когда соглашение заключено более чем на один отчетный период, сумму дохода подают в конце каждого такого периода.

В случае если заем является процентным, у займодавца возникает доход от полученных по договору процентов.

С суммы полученного вознаграждения он должен уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 13%.

Если займодавец является сотрудником фирмы-заемщика, то удержать и перечислить в бюджет его может бухгалтерия предприятия, ей же можно поручить сдачу необходимых сведений в ИФНС.

Заемщик при наличии процентов может включить их в состав расходов, уменьшив, тем самым базу для расчета налога на прибыль или единого налога (при применении УСН доходы – минус расходы).

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyright

При отсутствии процентов некоторые инспекции начинают считать, что за счет экономии на них предприятие получило прибыль и пытаются увеличить налогооблагаемую базу. Но если ссуда поступила от учредителя, то обычно это им не удается.

Оцените статью
Юридическая помощь
Adblock detector