Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Налог на имущество переплата в личном кабинете

Как начисляется налог на имущество?

Три года назад правила начисления налога на имущество физических лиц кардинально поменялись. Теперь налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Её определяет государство. Сумму, которую должен заплатить каждый владелец имущества, высчитывает Федеральная Налоговая служба (ФНС).

За основу берётся кадастровая стоимость квартиры. При этом из реального размера недвижимости вычитается несколько метров. Для квартиры — это 20 квадратных метров. Если речь идёт о комнате, то её площадь сокращают на 10 квадратных метров, а дом — на 50 квадратных метров. Это называется налоговым вычетом. Целью вычетов было сократить размер налога для тех, у кого небольшое жильё.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Итоговая кадастровая стоимость указывается в квитанции, как налоговая база.

Сумма, ставшая налоговой базой, умножается на 4 параметра.

Налог на имущество переплата в личном кабинете

Доля в праве на квартиру каждого владельца указывается в свидетельстве на собственность. Например, если семейная пара в браке купила квартиру, то каждый из них владеет 50% квартиры (если они сами не распределили доли по-другому).

Супруги не могут объединить квитанции, налог рассчитывается для каждого человека индивидуально. Если квартирой владеют четыре человека, а налог заплатят только двое, то тем, кто не заплатил, будут начисляться пени.

Собственно, это ставка самого налога на недвижимость. Её устанавливают власти в каждом муниципальном образовании (кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — в этих городах ставка установлена Налоговым кодексом).

  • Коэффициент владения в году

Он определяет количество месяцев владения имуществом в году, за который начисляется налог, включая месяц покупки или продажи недвижимости. Например, вы купили квартиру 12 марта, ваш коэффициент будет 10/12 (то есть 10 месяцев из 12). Если в этом году вы не совершали никаких действий с недвижимостью, то коэффициент будет 12 из 12.

  • Коэффициент к налоговому периоду

Этот параметр появился из-за особенностей российской налоговой реформы. Из-за новых правил расчёта налога на недвижимость, введёных в 2015 году, размер этого налога заметно вырос. Чтобы смягчить нагрузку на россиян, власти решили ввести специальные коэффициенты и увеличивать их каждый год. За 2015 год коэффициент составлял 0,2% (то есть граждане заплатили пятую часть от реального размера налога).

Сложная схема, да? Давайте посмотрим, как рассчитывается налог, на примере реальной квитанции одного из сотрудников Сравни.ру.

3 919 273 (налоговая база) * 0,5 (наш сотрудник владеет ½ квартиры) * 0,1% (налоговая ставка) * 0,9166666 (доля владения, наш сотрудник зарегистрировал квартиру в феврале 2017 года) * 0,4 (коэффициент к налоговому периоду) = 718,53 рубля.

Предлагаем ознакомиться:  Могут ли уволить за один прогул

Сумма округляется в большую сторону до 719 рублей, и это не ошибка. По словам старшего консультанта сервиса НДФЛка.ру Валерии Семушиной, это правило закреплено в статье 52 Налогового кодекса. Всё, что рассчитывается с копейками от 1 до 50, округляется в меньшую сторону, всё, что с 51 до 99 — в большую.

Последние изменения в налоговом законодательстве

Для юридических лиц и ИП работа в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика имеет ряд преимуществ:

  • отправка документации на корректировку сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
  • передача в налоговую структуру данных об открытии и закрытии счетов;
  • постановка и снятие с учета, внесение изменений по обособленным подразделениям;
  • постановка и снятие с учета юридического лица, работающего по ЕНВД;
  • использование в деятельности актуальных сведений о необходимых перечислениях в бюджет, уточнение назначения платежей;
  • получение субъектом хозяйственной деятельности списка налоговой и бухгалтерской отчетности за текущий год;
  • формирование выписок из ЕГРЮЛ, ЕГРИП на свою организацию;
  • отслеживание информации о состоянии запросов;
  • отправка заявлений в налоговые органы.
Налог на имущество переплата в личном кабинете

Кабинет налогоплательщика.

Среди отрицательных качеств работы сервиса выделяются:

  • создатели уверяют, что пользователи личного кабинета смогут самостоятельно в нем зарегистрировать юридическое лицо, но данную процедуру не выполнить без электронной цифровой подписи. Сертификат на последнюю, в свою очередь, не выдадут без уставной документации;
  • через личный кабинет можно отправить в налоговые органы сведения об открытии и закрытии счетов. Но с момента вступления в силу ФЗ РФ № 52, который внес корректировки в НК РФ, данная опция неактуальна.

На основании Указаний Банка России № 3894-У от 11.12.2015 г. ставка рефинансирования соответствует величине ключевой ставки БР. В соответствии с Информацией БР от 14.09.2018 г. с 17.09.2018 года она составляет 7,5%. Ознакомиться с Информацией можно здесь.

Согласно с Письмом ФНС № ГД-4-/2085 от 6.02.2017 г. всю величину переплаты по налогу НДФЛ можно перечислить для оплаты других сборов в бюджет. Кроме того, процедуру зачета можно провести в текущем либо в дальнейших расчетных периодах.

Следовательно, на сегодняшний день ФНС допускает возврат (зачет) излишне перечисленныхденег по НДФЛ. Времени для осуществления процедуры законодатели определили достаточно (3 года) и сама методика возврата либо зачета не вызывает затруднений.

Как проверить, правильно ли вам посчитали размер налога?

Налог на имущество переплата в личном кабинете

Ситуации, когда налоговая ошибается, случаются. Для эксперимента мы взяли восемь налоговых уведомлений реальных людей и проверили их. В пяти случаях налог оказался завышенным.   

Наши расчёты такие: 6 267 283 * ¼ * 0,1% * 12/12 * 0,4 = 626,72 рубля, а у налоговой 701 рубль.

Расчёт: 8892398 * 1/2 * 0,15% * 12/12 * 0,4 (этот коэффициент забыли напечатать в квитанции) = 2667,71 рубля, а у налоговой – 2762 рубля.  

Минимальный размер переплаты в изученных квитанциях составил 49 рублей, а максимальный — 94 рубля. Небольшие деньги, но их можно вернуть.

Предлагаем ознакомиться:  Как выбраться из кредитной кабалы

Возможные действия при выявлении переплаты по НДФЛ в ЛК

Если в кабинете плательщика по НДФЛ появляются лишние переплаченные суммы,  то существует возможность произвести их зачет либо возврат. При удержании лишней суммы денег налоговиком вернуть их юридическому лицу должна сама государственная структура.

Оформить возврат переплаты по НДФЛ из налоговой можно в следующих случаях:

  • если ранее у плательщика налога выявилась переплата в связи с обретением положения налогового резидента РФ;
  • в случае, когда работодатель, производивший удержание суммы, на момент обнаружения излишне перечисленных денег прекратил свое существование (например, из-за ликвидации);
  • если удержание произошло с некоторых видов доходов.

К доходам, обозначенным в пункте 3, относят:

  • пенсии, выплачиваемые на основании договоров, заключенных между Негосударственным Пенсионным Фондом и работодателем. В данном случае возврат возможен, если при уплате взносов в срок до 1 января 2005 года с них было произведено удержание НДФЛ;
  • доходы, полученные от перечисления в период до 1 января 2008 года частичных взносов за договоры долгосрочного добровольного страхования жизни.

1 этап. При обнаружении лишнихперечислений по НДФЛ потребуется отправить заявление на возврат в налоговую службу, в которой юридическое или физическое лицо становилось на учет.

Для написания заявления можно воспользоваться образцом, представленным ниже.

Налог на имущество переплата в личном кабинете

Образец заявления.

Существует несколько способов отправки документа:

  • при личном посещении;
  • через доверенное лицо;
  • с использованием услуг Почты России;
  • через ЛК налогоплательщика в электронном виде.

К заявлению потребуется приложить документацию, подтверждающую факт перечисления излишков (справка по расчетам с бюджетом, свидетельства о проведении перечислений, документация, подтверждающая наличие льгот и прочее).

2 этап. После передачи документации налоговикам на протяжении 10 дней они будут принимать решение о возврате переплаченной суммы сверх необходимого значения. Далее потребуется еще 5 дней на то, чтобы налогоплательщику было направлено оповещение по итогам рассмотрения заявления. В итоге выплата лишних денег, поступивших от резидента, начиная со дня подачи заявления должна произвестись на протяжении месяца.

Зачет переплаты

Можно ли в счет уплаты пени зачесть переплату по налогу НДФЛ? В связи с тем, что данный налог относится в категории федеральных сборов, излишки по нему могут зачесться только для следующих платежей:

  • для НДС;
  • сбора по УСН;
  • ЕНВД;
  • для уплаты сбора на доходы физ. лиц;
  • для уплаты штрафов, выставленных хозяйствующему субъекту по выше обозначенным платежам;
  • налог на прибыль.

Для таких сборов, как транспортный и на имущество, зачет излишка по НДФЛ не перечислить, так как данные платежи относятся к категории региональных.

Зачет потребует написания заявления в налоговый орган с обозначением реквизитов расчетного счета для перевода излишков по НДФЛ. С момента поступления прошения о зачете излишне уплаченных сумм перечисление должно осуществиться на протяжении 30 дней Федеральным Казначейством после соответствующего распоряжения ФНС. В бухгалтерском учете данная процедура отражается проводкой Дт 51-Кт 68.

Налог на имущество переплата в личном кабинете

Зачет переплаты.

Как зачесть переплату по пени в счет уплаты налога? При обнаружении в ЛК неточностей при оплате пени по налогу НДФЛ налоговики позволяют погашение этого же сбора в следующем расчетном периоде. Помимо НДФЛ работодатель сможет зачесть данную сумму в счет прочих объектов налогообложения с недоимкой, а также пени и штрафов по ним.

Для зачета излишков пени также потребуется заявление в налоговый орган. Оно должно содержать данные о виде излишков по пени и куда их следует перевести (разновидность и реквизиты). Сроки рассмотрения подобных обращений и перевода денежных средств не изменяются.

Важно! Если у налогоплательщика есть недоимка по какому-либо другому налогу федерального значения, то заявление можно не писать, так как специалисты налоговой службы после обнаружения ошибки на протяжении 10-ти дней сами проведут зачет.

Предлагаем ознакомиться:  Прослушка на работе законно ли это — Юр ликбез

Если за истекший месяц после отправки заявления на возврат (зачет) лишних денег по НДФЛ, перечисления не было, то кроме самой излишне уплаченной суммы ведомство должно будет выплатить проценты за каждый пропущенный день. Они определяются ставкой рефинансирования Банка России (БР).

Обратите внимание! На основании пунктов 1, 3 ст. 3 ФЗ № 166 от 23.06.2014 г. хозяйствующий субъект обладает правом на возврат излишне удержанных (уплаченных) сумм по НДФЛ на протяжении 3-х лет с момента уплаты.

Что будет, если вы до сих пор не заплатили налог?

Кстати, существует большой список категорий граждан, которые вообще не должны платить налог на жильё, если оно единственное. В него входят пенсионеры, инвалиды первой и второй группы, инвалиды детства, военнослужащие и другие. Льгота не предоставляется по умолчанию, о ней нужно заявить — написать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.

При этом, если ваша квартира меньше 20 квадратных метров, комната меньше 10 квадратных метров, а дом меньше 50 квадратных метров, то от уплаты налога вы освобождаетесь.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, и вам пришёл налог, деньги тоже можно вернуть.

Всё зависит от региона регистрации недвижимости. Например, в Москве ничего не будет, поскольку столичные депутаты приняли закон, по которому пени не будут начисляться до 1 июля 2018 года.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Если нет поправок, то по общему правилу уже со 2 декабря 2017 года должны начисляться пени. Согласно пункту 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от ключевой ставки. На 12 декабря 2017 года ключевая ставка составляет 8,25%. Делим её на 300 = 0,0275% за каждый день просрочки. Например, при неуплате налога в 1000 рублей в течение 10 дней пеня составит 2 рубля 75 копеек.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector