Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499)938-71-58 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 215, бесплатно)

Налоговый вычет на строительство дома

Нововведения в получении вычета при строительстве

Налоговый вычет на строительство дома – это компенсация финансов, перечисленных в госказну во время его постройки в качестве НДФЛ. Подобные затраты подлежат возврату только при соблюдении следующих условий:

  • официальное трудоустройство гражданина;
  • наличие заработка, с которого удерживалась пошлина;
  • резидентство России;
  • размещение постройки на территории страны;
  • помещение должно числиться жилым;
  • документальные подтверждения затрат;
  • вычет не применяли до этого.

Когда возможно реализовать привилегию

Имущественным вычетом при строительстве дома реально пользоваться в различных ситуациях:

  1. Возведение постройки самостоятельно. Жилищное строение должно числиться таким, чтобы в нём можно было прописаться. Если право зарегистрироваться в таком помещении отсутствует – привилегии не получить.
  2. Приобретение недостроенного здания и достройка его. По документации подобного рода дом должен проходить как объект неоконченного строительства. Иначе возвратить получится деньги, потраченные лишь на приобретение квадратных метров, но не на окончания строительного процесса и ремонт.

Субъекты

При построении здания своими силами на наделе под ИЖС возврат налога реализовывается такими субъектами:

  • владельцами дома либо надела, на котором он расположен;
  • одним из супругов хозяина учатска или дома;
  • родителями несовершеннолетнего хозяина имущества.

Нормативами предусмотрены случаи, когда вычет при строительстве частного дома получен, не будет. Так заявители не увидят компенсационные выплаты, когда:

  • расходы понёс не заявитель, а другое лицо;
  • для строительства здания применили материнский капитал или иную помощь от государства;
  • договор оформлен со взаимозависимым лицом.

Величина вычета за строительство дома определяется, как и остальные виды подобной льготы. Так вы вправе возвратить до 13% расходов, однако, такая сумма не должна быть больше вычета с 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Возмещённая сумма никак не может превосходить потраченную.

Особенности расчёта

Определяя привилегию на дом, учитывают, что если размер понесённых затрат меньше максимально установленной суммы, с которой разрешается оформить вычет (2 млн. руб.), то размер льготы будет составлять 13% от фактических расходов.

К примеру, гражданин при возведении собственного жилья потратил 1 800 300 руб. Поскольку расходы не превысили установленные нормативами лимиты, то возвращаемая ему сумма будет составлять 234 039 руб. (1 800 300×13%).

Вычет при покупке покупке земли и ИЖС – что это?

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Расходы, принимаемые в расчёт

Возврат подоходного налога может существовать, когда присутствуют следующие строительные затраты на:

  • надел под постройку жилья;
  • объект неоконченного строительства;
  • строительное и отделочное сырьё;
  • услуги и работы строителей;
  • проектно-сметные материалы, подведение к помещению инженерных сетей.

Стоит при всём помнить, что все финансовые потери потребуется подтвердить документально, поэтому потребуется сохранить все чеки, квитанции, накладные и пр.

Возврат НДФЛ невозможен с денег на:

  • перепланировку либо переустройство здания;
  • реставрацию существующего строения;
  • монтирование сантехники, газового либо другого оборудования, шумоизоляцию, тёплые полы и пр.;
  • возведение вспомогательных объектов (сарая, гаража, забора, бани и др.).

Налоговый вычет на строительство дома

Неотъемлемым условием для получения вычета считается процедура оформления жилья в собственность. Кроме того, обратиться в налоговую инспекцию разрешается по окончании периода, за который существует право на рассматриваемую привилегию. Если помещение в собственность уже оформлено, но нет желания ждать окончания этого периода, за вычетом есть вариант пойти и к собственному нанимателю.

При постройке дома для пенсионеров, которые продолжают работать, существует возможность воспользоваться вычетом на общих основаниях. Однако для таких лиц существуют некоторые льготы в сроках: они вправе воспользоваться привилегией за 3 прошедших периода, которые были до того, как появилось право на вычет.

Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.

Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте в этой статье.

В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту читайте здесь.

А далее можно получить его в Налоговой инспекции или у себя на работе. Вот коротко основные шаги.

Идем в налоговую

  1. Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
  2. Заполнить декларацию по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
  3. Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
  4. Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
  5. Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
  6. Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.

Получаем на работе

Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.

По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.

Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите в этой статье.

Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! ?

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Если расходы превышают установленный порог, то каждый из законных супругов, владеющих совместным имуществом, может получить выплаты по отдельности. Например, на покупку участка, строительство и введение дома в эксплуатацию потрачено 5 млн. руб. Каждый из супругов-владельцев жилой собственности подает документы и в совокупности возвращает вычеты при затратах на возведение жилого дома за 4 млн. рублей или по 260 тыс. руб. на человека.

Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома). Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Смарт кредит подал в полицию заявление: что делать, правовое описание

Пример № 1:купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом. Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит. Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб. каждому.

Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Условия получения вычета

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде.

  • Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

  • Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).

    Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.

  • Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

    Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).

  • Построившие дом и купившие землю на собственные средства.

    Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.

    Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).

  • Купившие землю не у взаимозависимых лиц.

    Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.

    Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

  • Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
  • Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
  • Купившие землю у близких родственников.
  • Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
  • Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Когда возникает право на вычет по ИЖС?

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Кто может рассчитывать на возмещение затрат от государства

  • На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
  • На приобретение строительных и отделочных материалов.
  • На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
  • На разработку проектно-сметной документации.
  • На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.

Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

Заявить вычет может отнюдь не каждый человек, а лишь тот, кто отвечает установленным законодательством требованиям. А именно для заявления льготы необходимо:

  • Быть гражданином РФ и проживать на ее территории более 183 дней. Иными словами, быть резидентом РФ. Тем, кто им не является, государство вычет не подтвердит;
  • Отчислять 13 % подоходного налога со своих доходов. То есть работать и получать заработную плату, с которой вами лично или вашим работодателем ежемесячно отчисляется часть средств на уплату НДФЛ.

Если гражданин налогооблагаемого дохода не имеет, ну, например, является безработным или ИП, применяющим спецрежимы, на которых он НДФЛ не уплачивает, то заявить вычет он не вправе.

Таким образом, вернуть можно лишь ту сумму, которая была вычтена из вашей зарплаты в течение года. Подробнее о механизме формирования суммы для ежегодных выплат читайте в этой статье.

Не все расходы по возведению дома будут возвращены государством, а лишь их часть. Перечень затрат четко определен и расширению не подлежит. Так, можно вернуть деньги, израсходованные на:

  • Оплату работ по возведению и отделке дома;
  • Покупку материалов для строительства и отделки;
  • Проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
  • Разработку проектно-сметной документации;
  • Уплату процентов по жилищному кредиту (ипотеке), если дом куплен на средства банка;
  • Погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Необходимо отдельно отметить, что если дом не строится с начала, а покупается недостроенным, затраты на его доделку и отделку можно будет возместить, только если в договоре на приобретение указано, что дом был куплен недостроенным.

vozvrat za dom

А что делать, если покупается не только дом, но и земля, на которой он будет строиться? В этом случае есть возможность вернуть НДФЛ и за земельный участок! О том, как и при каких условиях это возможно сделать, читайте в статье «Возврат налога при покупке земельного участка».

А вот расходы по покупке мебели, сантехники, и прочей домашней обстановки возмещению не подлежат.

Документация

Получаем на работе

Правом на льготу можно воспользоваться до истечения года, в котором зарегистрировано право собственности, обратившись за вычетом к работодателю. Для этого налогоплательщик оформляет через ИФНС уведомление, разрешающее применять вычет у налогового агента. Уведомительная форма выдается в 30-дневный срок после обращения в налоговый орган.

Предлагаем ознакомиться:  Вопрос по возврату налога за ипотеку

Имущественный вычет при строительстве дома может быть заявлен и в ИФНС, но только по истечении налогового периода, в котором получено право собственности. Для этого физическому лицу надо направить в свою инспекцию декларацию о доходах 3-НДФЛ, заявление на возмещение налога и комплект документов для подтверждения права собственности на объект недвижимости и величину понесенных затрат на строительство или отделку, а также по уплаченным банковским процентам.

  • декларация 3-НДФЛ (если речь идет об использовании права на льготу через ИФНС);

  • заявление на вычет;

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;

  • договор о покупке недостроенного дома (если завершалось его строительство);

  • документы, удостоверяющие право собственности на жилое сооружение (выписка из ЕГРН);

  • копия паспорта;

  • платежные документы, чеки, договоры, акты выполненных работ, подтверждающие размер затрат на стройматериалы, на оплату услуг строительного характера, услуг сметчиков, проектировщиков и т.д.;

  • кредитный договор и справка от банка об уплате процентов в отчетном периоде (если применялись кредитные средства).

Заявить о вычете можно в любое время после получения права собственности, но налог будет возвращен только за 3 последних налоговых периода перед годом представления заявления и документов. Так, если гражданин построил и оформил дом в 2014 году, а заявил о льготе только в 2019, вычет и возврат налога он может получить за 2018, 2017 и 2016 годы (при наличии в этих периодах облагаемых НДФЛ доходов).

Если гражданин самостоятельно построил себе жильё, он вправе вернуть 13 процентов от потраченной суммы, которые пошли на уплату налога.

С этой целью потребуется подготовить определённый перечень документов, поскольку льгота сама по себе не насчитывается. Так документы, собираемые во время строительства дома, подаются в налоговую инспекцию. Их список следующий:

  • справка формы 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявка;
  • паспорт;
  • справка из ЕГРН;
  • правоустанавливающие бумаги;
  • свидетельство о браке (при необходимости);
  • заявление о распределении получаемых средств;
  • свидетельство о рождении (когда квадратные метры записаны на ребёнка).

Помимо этого, если всё происходило за счёт ипотеки, то потребуется подготовить инспектору:

  • ипотечное соглашение;
  • справку с банка;
  • документацию, удостоверяющую погашение процентов.

Для получения налогового вычета за строительство дома необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, необходимые на 2017 год.

Налоговый вычет на строительство дома

Порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома следующий:

  1. Сбор необходимых документов, справок, чеков.
  2. Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
  3. В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
  4. Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.

Таков порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома. Теперь рассмотрим необходимые для получения налогового вычета на строительство дома документы:

  1. Справка типа 2-НДФЛ. Взять её можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Если гражданин был уволен с предыдущего места работы менее трёх лет назад, то придётся получить 2 справки. Точно также следует поступить, если гражданское лицо работает сразу в нескольких местах.
  2. Документы, подтверждающие факт строительства дома.
  3. Справки, чеки на материалы, использованные при строительстве.
  4. Декларация типа 3-НДФЛ.
  5. Ходатайство (заявление) на получение имущественного возврата.
  6. Счета об оплате зарплаты работникам, если таковые имелись.
  7. Расчетный счёт, на который в случае одобрения ходатайства будут перечислены денежные средства.

Гражданин не может вернуть сумму, чей размер больше уплаченной пошлины. Основные условия для возврата налогового вычета:

  • официальное трудоустройство;
  • другой доход, с которого удерживается НДФЛ;
  • участок в собственности;
  • зарегистрированный брак (для получения выплат равного размера на обоих супругов).

Получить 13 % могут родители, если постройка (земельный участок) оформлен на несовершеннолетнего ребенка. Общая сумма расходов не должна превышать 2 000 000 рублей, но покупка земли и постройка дома иногда сильно превышают лимит.

Кроме владельца дома, на вычет может претендовать его супруга, так как собственность совместно нажита в официальном браке.

Существует несколько разных ситуаций при возведении жилого строения, которые по-разному влияют на оформление и получение средств. Рассмотрим их подробно:

  1. Если строительство дома осуществлялось на личные финансы или деньги, взятые взаймы (кредит), то вернуть денежные средства можно только после регистрации постройки в ЕГРН, когда дом признан жилым и в нем зарегистрированы новые жильцы. В ином случае возврат денег не положен по закону.
  2. Приобретен недостроенный объект, гражданином произвелась реставрация либо достройка, дом стал жилым. При покупке оформлялся договор с указанием, что была куплена земля и недостроенное здание. Закон гласит: компенсация полагается лишь за купленное имущество, а за дополнительную реставрацию — нет.
  3. Приобретен земельный участок, на нем построили дачный домик, пригодный для проживания. Хозяин оформил документы и подтвердил, что здание пригодно для жилья, но прописаться в нем нельзя. Возврат налоговых выплат невозможен.
  4. Гражданин купил недостроенный коттедж, оформив при этом официальный договор купли-продажи, довел его до жилого состояния и зарегистрировал как собственность. Владельцу позволяется вернуть налог не только за приобретенное имущество, но и за потраченные на завершение строительства средства.

Оформить возврат налога за строительство дома могут следующие категории лиц:

  • официально трудоустроенный гражданин РФ;
  • собственник жилья (если их несколько, то вычет будет разделен между ними в равных долях);
  • супруга/супруг собственника (при официальном браке);
  • родители или опекуны несовершеннолетних собственников;
  • гражданин, который возвел дом и оформил его в собственность;
  • лица, получившие ипотечный заем в банке под стройку;
  • граждане, претендующие на рефинансирование кредита, оформленный на строительство.

Существуют категории лиц, которые не могут претендовать на НДФЛ при строительстве дома. К ним относятся:

  • лица, не являющиеся гражданами РФ;
  • ИП, работающие на упрощенной форме налогообложения;
  • граждане без официального места работы;
  • пенсионеры, которые вышли на пенсию за 3 года до окончания стройки.

Налоговый вычет на строительство дома

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

  • Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
  • Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
  • Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
  • Затраты при достройке или ремонте;
  • Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

  • Покупка сантехники, бытовой техники;
  • Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

  • 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
  • 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
  • В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Налоговый вычет на строительство дома

Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.

В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.

Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.

За 2015 год – в котором была куплена земля и за 2016 год – пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.

Предлагаем ознакомиться:  В уголовном кодексе какая сумма считается взяткой

Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.

Заработная плата Трофимова за 2017 год – 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ – 249 600 руб.

Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету – 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб.:

2 000 000 х 13%

Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.

Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.

Особенности получения вычета

Рассчитывать на получение имущественного вычета в таком случае можно только если в соглашении прописано, что объект является незавершённым строительством. Сделать это представится возможным лишь после окончания строительства и регистрации помещения.

В случае если у индивидуального жилья несколько владельцев, вычет рассчитывается пропорционально их доле.

Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.

При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем за три прошедших года. Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за единственным исключением.

Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.

Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

До 2014 года вычет при покупке земли и ИЖС не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на семью и распределялся согласно заявлению или долям супругов.

После 2014 года вычет составляет по 2 000 000 руб. на каждого из супругов и распределяется исходя из расходов, понесенных каждым из них.

Для того чтобы получить вычет при строительстве дома, назначение земли должно быть под ИЖС.

Если назначение будет иным, например, СНТ, ДНТ, то получить вычет вряд ли получиться.

Получить вычет можно только в случае, если строение было признано жилым домом с правом регистрации в нем. При строительстве дачного домика, исключающего возможность регистрации в нем, в вычете будет отказано.

Как получить имущественный вычет на строительство дома

Вычет по расходам на строительство жилья может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором возникло право на льготу.
  • По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

На льготу в виде имущественного вычета могут претендовать физические лица при соблюдении ряда законодательных требований:

  • заявитель вычета должен получать налогооблагаемые доходы;

  • с дохода физического лица взимается НДФЛ по ставке 13%,

  • человек должен быть налоговым резидентом РФ (пребывать на территории России не менее 183 дней в течение подряд идущих 12 месяцев);

  • объект строительства является жилой недвижимостью, он введен в эксплуатацию и по нему зарегистрировано право собственности;

  • имущественный вычет на строительство жилого дома заявляется при условии, что понесенные расходы имеют документальное подтверждение.

Вычетом воспользоваться может как собственник имущества, так и совладельцы, а если собственником является несовершеннолетний, то право на льготу имеется у его родителей, опекунов или попечителей (если ранее они свой вычет не использовали).

Сумма вычета определяется по фактическим затратам на строительство дома. В эту категорию расходов входят:

  • расходы на покупку земли под индивидуальное жилое строительство;

  • оплата услуг по разработке проекта дома и сметы;

  • закупка стройматериалов, учитываются также и отделочные материалы, но не включается стоимость приобретаемого оборудования, инструментов;

  • затраты на услуги подрядчика по договорам на оказание строительных услуг;

  • стоимость достройки дома;

  • стоимость отделочных работ;

  • сумма, потраченная на приобретение недостроенного жилого дома;

  • величина средств, израсходованных собственником на подведение инженерных коммуникаций, на подключение жилья к централизованным сетям водоснабжения, канализации, к электросетям, расходы на газификацию дома.

налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный налоговый вычет при строительстве частного дома может быть заявлен по купленному недострою при условии, что в договоре купли-продаже в качестве приобретаемого объекта недвижимости указан объект незавершенного строительства. Если на этом аспекте не будет акцентировано внимание, получить возмещение по достройке не удастся.

Для получения вычета важно, чтобы строительство было новым. Проведенная реконструкция или перестройка, ремонт – это все не является основанием для предоставления налоговой льготы. Но если домовладение возводится с нуля (или достраивается незавершенный объект), то можно заявить о своем праве на вычет как по строительным работам и материалам, так и по отделке.

Документы для получения вычета

  • Декларация 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление о подтверждении права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом.
  • Документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Полезное видео

Уплачивая подоходный налог при строительстве жилья, граждане вправе его вернуть. Чтобы знать, с какого момента возникает право на подобную льготу, и как вернуть потраченные средства, просмотрите видео про налоговые вычеты.

Юридическая консультация онлайн

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

Мск 7 (499) 938 5119

Спб 7 (812) 467 3091

Фед 8 (800) 350 8363

Заключение

При строительстве жилого дома приходится тратить немалые средства. Чтобы компенсировать их часть, потраченную на оплату НДФЛ, можно распоряжаться налоговым вычетом за строительство частного дома. Имущественный налоговый вычет при строительстве помещения реально заполучить, пойдя в налоговую по прошествии временных рамок, за которые положена льгота.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья

Как можно вернуть налог с продажи недвижимости

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры – бланк 2019-2020 года

Имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке за 2019 год

Налоговый вычет при покупке дома с участком

Оцените статью
Юридическая помощь
Adblock detector