Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Налоговый вычет по ипотеке – как вернуть 13% ипотеки

Общая информация

Размер уменьшения налоговой базы при приобретении квартиры в ипотеку не ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Потому что, помимо расходов на покупку квартиры, покупатель отягощен обслуживанием полученного займа. То есть, заемщик вынужден уплачивать проценты по взятому кредиту.

Законодатель предусмотрел, что величину этих процентов заемщик может вписывать в декларацию. На этом основании возврат налога определяется как 13% от тех уплаченных процентов по взятому кредиту и суммируется к совокупной сумме возврата подоходного налога при приобретении недвижимости.

Для большей ясности разберем конкретный случай.

Приобретенная квартира стоит 3 млн. рублей.

Проценты, которые входят в вычет по расходам, в связи с ее покупкой составляют 13% или 390 тысяч рублей.

Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку, по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей 97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.

Одна существенная деталь. Законодателем основной вычет предусмотрен не больше 260 тысяч рублей. А вот возврат НДФЛ по расходам на ипотечный заем неограничен. И весь период действия ипотечного договора заемщик может рассчитывать на возврат обозначенных процентов подоходного налога от обременения процентами.

Но требуется, чтобы заемщик получал доход официально. Возвращать подоходный налог по процентам, установленным в договоре на ипотеку, можно в тот же момент, когда заемщик получает основной имущественный налоговый вычет.

Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего она подается в налоговый орган. Чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, к заполненной декларации нужно приложить справку из банка, в которой должен быть подтвержден размер выплаченных процентов.

^К началу страницы

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
    израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
    или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Возврат ипотечных процентов

В России существует множество способов, как вернуть уплаченные налоги. Каждый гражданин не зависимо от достатка может претендовать на возврат части средств, которые были потрачены на покупку недвижимости. Печатные издания сообщают, что всего за годы действия программы ипотечного кредитования, более 5 миллионов россиян стали собственниками и с каждым годом эта цифра растет.

Но, к сожалению, большую часть выплачиваемой сумме по ипотеке составляют проценты банку. Налоговый кодекс предусматривает налоговый вычет за покупку жилых объектов — квартир, комнат, домов, участков под строительство. Но это лишь основной возврат, который можно оформить.

Предлагаем ознакомиться:  Какие суды рассматривают апелляционные жалобы

Существует еще один вычет — процентный. Он предусматривает возврат НДФЛ с процентов по жилищному кредиту. Срока давности на имущественный вычет по переплате за ипотеку нет. Но вернуть можно только подоходный налог, накопленный за три года до обращения.

Кто может получить?

На налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку могут рассчитывать следующие категории граждан:

  1. Граждане, которые пребывают на территории Российской Федерации полгода в течении календарного года и при этом их официальный доход не ниже 5534 рублей в месяц.
    Эта сумма необходима для того, чтобы с нее уплачивались каждый месяц налоги. К этой категории лиц относятся как безработные, так и граждане, которые осуществляют народный промысел и получает с этого дохода.
  2. Граждане, которые имеют статус пенсионеров, получают официально ежемесячный доход не ниже 5534 рублей помимо получаемой пенсии. Именно с этого дохода они будут регулярно выплачивать налог.
  3. Граждане, которые не достигли совершеннолетия. В этом случае, если на такого ребенка покупается квартира или ее часть, то налоговый вычет за него (он ведь не получает официального дохода и не выплачивает налоги) получает его родители, которые имеют официальный доход.

Кто может воспользоваться правом

Получить ипотечный вычет могут все граждане, имеющие официальный доход. Не попадают в этот список те, кто не платит НДФЛ:

  • Предприниматели, у которых упрощенная система налогообложения;
  • Находящиеся в декретном отпуске;
  • Неработающие пенсионеры;
  • Неработающие студенты;
  • Инвалиды и иные категории населения, которые не трудоустроены.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими сроками давности, даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Кому он не положен?

Если внимательно присмотреться ко всему тому, что сказано выше, то можно заметить, что одно из основных требований, предъявляемых для лиц, претендующих на налоговый вычет, является наличие официального заработка, позволяющего платить налоги.

Соответственно, все те граждане, которые не имеют официального дохода и не платит подоходный налог государству, не имеют право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Казалось бы – парадокс. Человек приобрел квартиру в ипотеку, платит за нее немаленький ежемесячный взнос, а считается нетрудоустроенным. В основном это те, кто только числится официально не трудоустроенным, и получает зарплату «в конвертах». Поэтому, ни безработные, ни инвалиды, ни лица, получающие пособия по уходу за ребенком, не могут оформить налоговый вычет.

Предлагаем ознакомиться:  Как восстановить регистрацию автомобиля после утилизации

Не положен он и в том случае, если сделки с недвижимостью осуществляются среди близких родственников, которыми являются родители и дети, супруги. Не могут претендовать на налоговый вычет и индивидуальные предприниматели. Связано это с тем, что для данной категории лиц действует особый налоговый режим.

Какие особенности имеет

социальная ипотека

, вы можете узнать из нашей статьи.

Можно ли погасить первый взнос за ипотеку материнским капиталом? Ответ здесь.

Требования к недвижимости

Чтобы воспользоваться возможностью получения вычета с процентов по ипотеке, приобретаемый объект должен соответствовать следующим характеристикам:

  • Находиться на территории России;
  • Покупаться у незаинтересованных лиц;
  • Быть введенным в эксплуатацию.

Последний пункт подразумевает ситуации с покупкой участков под застройку или квартир по ДДУ. Пока не будет подписан акт приема-передачи, получить свидетельство о государственной регистрации права не получится, а значит, нельзя будет претендовать на налоговый вычет.

Случаи, не предусматривающие возврата средств

Не могут рассчитывать на налоговый вычет и те лица, которым оплачивают затраты на приобретение или строительство жилой недвижимости за счет средств работодателей, иных лиц, или при привлечении средств материнского капитала.

То есть, если семья приобретает квартиру в ипотеку за счет компании-работодателя или за счет федеральных бюджета по условиям государственных программ, таких как «Военная ипотека» и «Молодая семья», то они не имеют права на вычет.

Налоговый вычет по ипотеке - как вернуть 13% ипотеки

Единственное исключение, если квартира в ипотеку была взята не полностью за счет федеральных средств. Если была проведена доплата за счет собственных средств, то на них будет проведен расчет размера вычета.

Особенности возврата

Существует максимальная сумма переплаты, с которой возвращаются 13% — 3 миллиона рублей. Для кредитных договоров, заключенных до 2014 года ограничений нет.

Разрешается получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Количество банков, с которыми оформляется кредит не ограничивается законом, но получить вычет с процентов разрешается только единожды. При этом не играет роли то, какая была получена сумма — максимальная или нет.

Чтобы воспользоваться возможностью возврата процентов с кредита, он должен быть целевым, направленным на покупку жилья. В договоре должно быть обязательно об этом написано. С потребительского кредита, даже если он был использован на погашение долга по ипотеке вернуть вычет нельзя.

Время оформления

Бежать в налоговую службу после покупки квартиры не стоит. Это длительный процесс, который требует терпения и соблюдения всех формальностей. Возможные сроки обращения за налоговым вычетом по ипотеке начинаются с года, следующего за годом оформления ипотечного договора, фактически — с первого января.

До того, как вы решились отправить документы для вычета, необходимо заполнить самую сложную бумагу — декларацию о доходах за предыдущий год (возможно даже три года) 3-НДФЛ. Ее можно подавать в ИФСН до 30 апреля. Чтобы получить выплаты и не ждать следующего налогового периода, желательно успеть собрать пакет документов до этого времени.

Многих интересует срок действия справки 2-НДФЛ, которая требуется для оформления налогового вычета за квартиру по ипотеке. Он не ограничен, так как содержит информацию за прошедший год, которая не может измениться.

Чтобы оформить вычет, нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика, которая представляет собой налоговую декларацию. Вместо нее можно подать заявление работодателю, к которому нужно приложить взятые из налоговой документы, подтверждающие право на вычет. К заявлению в налоговую инспекцию нужно приложить договор отчуждения квартиры, акт ее приема-передачи, а также документ о передаче денег.

Когда осуществляется сделка купли-продажи, то документами, подтверждающими оплату квартиры, являются как акт о взаимных расчетах по договору купли-продажи, так и расписка продавца. Удостоверять их у нотариуса не обязательно. В этих документах должны быть указаны фамилии, имена и отчества продавца и покупателя, их полные паспортные данные, места жительства и ИНН.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговая вызывает на допрос в качестве свидетеля

Поданное заявление рассматривается на протяжении тридцати дней с момента подачи. По результатам рассмотрения выдают уведомление о предоставлении права на налоговый вычет. Важно знать, что срок обращения граждан, чтобы получить налоговый вычет, не ограничивается законом.

Например, если семья не знала о такой возможности сразу, а года через 3-4 после покупки квартиры кого-то из супругов просветили, то они могут подать заявление с документами и по прошествии стольких лет.

Но не всегда поданное заявление с документами будут удовлетворено при рассмотрении. Сотрудники налоговой инспекции могут и отказать во всех указанных выше случаях, а также если:

  • сторонами сделки по купле-продаже квартиры были лица, которые являются подчиненными по службе;
  • если предоставленный пакет документов неполный.

Эксперты предполагают, что сумма налогового вычета в дальнейшем будет только повышаться.

Это связано с тем, чтобы повысить спрос на покупку недвижимости, увеличить загруженность строительных компаний по постройке новых многоквартирных домов и не только, а также для снятия проблем, связанных с необеспеченностью собственным жильем.

В целом, это только простимулирует рост рынка недвижимости, который вслед за собой потянет вверх всю российскую экономику. Насколько удастся осуществить задуманные планы, покажет будущее. Будем надеяться на лучшее.

Сроки выплат

После того, как инспектор примет ваши документы пройдет до 4-х месяцев, во время которых будут проверяться бумаги. Не позднее, чем через 130 дней придет оповещение о решении. Через трое суток деньги в российской валюте должны поступить на банковский счет или сберегательную книжку.

Срок и сумма выплаты имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку зависит от размера дохода за предыдущий год. Возврат не будет больше, чем уплаченный НДФЛ за предшествующие три налоговых периода.

Более быстрый способ вернуть деньги — через работодателя. Для этого также подаются документы в ИФНС для подтверждения права на имущественный вычет. В течение 30 дней будет вынесено решение. После подтверждения документ относится по месту работы. С момента возникновения права на имущественный вычет бухгалтерия перестает взимать подоходный налог до тех пор, пока не будет выплачена вся положенная сумма.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector