Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Права супругов на вычет

При покупке квартиры на территории РФ большинство российских налогоплательщиков имеют право оформить имущественный налоговый вычет. Максимально возможная величина его составляет 13% от 2 млн. руб. Предоставят такую сумму при условии, что за приобретенную недвижимость покупатель заплатил не менее 2 млн. руб.

Если квартиру покупают по договору ипотечного кредитования, ее покупатели имеют право получить дополнительный налоговый вычет. Максимально возможная сумма по нему составляет 13% от 3 млн. руб. Ее предоставят, если в качестве процентов по кредиту заемщик выплатил не менее 3 млн. руб.

Т.е. имущественный вычет всегда ограничен. Он не может превышать указанные суммы. Если при покупке продавцу или кредитору была заплачена меньшая стоимость, вычет будут рассчитывать с уплаченной суммы. Например, купленная квартира стоила 1 млн. руб. В таком случае вычет при покупке составит 130 тыс. руб., т.е. 13% от стоимости.

Получение любых налоговых вычетов означает, что гражданину возвращают часть его подоходного налога. В России мало людей могут похвастать, что их заработная плата за год составляет 2 млн. руб. Поэтому если гражданину полагается вычет с этой суммы, часть его придется переносить на следующие периоды.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Например, мужчина купил квартиру стоимостью 4 млн. руб. Его вычет максимальный – с 2 млн. руб. Но заработная плата за год его составляет 840 тыс. руб. Мужчина обращается за вычетом на следующий год после покупки. Ему сразу предоставят только 13% от 840 тыс. руб. За остатком ему потребуется обращаться в следующие налоговые периоды.

Данное правило действует, когда в качестве покупателя выступает одно лицо. Если квартира покупается супругами в период брака, и является общей совместной собственностью, получить налоговый вычет можно сразу на двоих супругов. Такой вариант удобен, если зарплата, а значит и подоходный налог, одного из супругов невелики. В таком случае распределение вычета позволяет не ждать длительный период, пока наберется нужная сумма.

Но кроме совместной собственности недвижимость могут приобретать в общую долевую собственность. В таком случае каждый из супругов может получить отдельный имущественный вычет. Данный вариант более выгоден при высокой стоимости жилья. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Если она находится в совместной собственности, супруги вернут в семью только 260 тыс. руб. А если она находится в долевой собственности, им в общей сложности к возврату полагается сумма в 520 тыс. руб.

Семейное законодательство РФ устанавливает, что квартира, купленная супругами в браке – это их совместная собственность, если иное они не установят условиями брачного договора. Из такой правовой нормы автоматически вытекает право супругов на распределение имущественного вычета, ведь предполагается, что на покупку недвижимости расходовались общие денежные средства.

Общее жилье

Когда имущество куплено и зарегистрировано в Росреестре в качестве совместной собственности супругов, на которую они имеют равные права, они такие же права приобретают и на вычет. В таком случае для его распределения супругам следует обратиться в ФНС с заявлением. Деньги из НДФЛ могут вернуть мужу или жене полностью или распределить между ними в любых долях по желанию.

Например, у женщины официальная зарплата выше. В таком случае выгодней просить большую часть вычета оформить на нее. Значит, деньги вернут в семью быстрей.

Никаких особых условий для распределения вычета не выдвигают. Сторонам просто потребуется доказать документально, что они на момент покупки недвижимости являлись законными супругами. Плюс написать заявление о разделе.

Один собственник

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Для закона неважно, на кого из супругов квартира оформлена. Если она куплена в период брака на средства из семейного бюджета, она считается совместной собственностью. Соответственно оба супруга автоматически приобретают право на раздел имущественного вычета.

Поэтому если в Росреестре предоставят свидетельство о праве собственности только на одного супруга, вычет будет полагаться обоим. Но данная норма не действует в отношении вычета по ипотечным процентам, если договор ипотечного кредитования заключен только на одного из супругов. В таком случае возврат налога можно оформить лишь на официального заемщика.

Когда квартира куплена в браке и оформлена на одного из супругов, вычет могут получить оба. Причем в любых пропорциях. Поэтому, если официальный владелец недвижимости не работает официально, возврат налога следует оформить на трудоустроенного супруга. Или подождать официального трудоустройства. Ограничений по времени на имущественные вычеты не предусмотрено. Их можно оформить через много лет после покупки.

Если жилую недвижимость супруги покупают по договору ипотечного кредитования, им полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Максимум вернут сумму налога из 2 млн. руб.
  2. Вычет за выплату процентов по кредиту. Максимально возможная сумма – это возврат налога с 3 млн. руб.

Если покупатели намереваются получить оба этих вычета, им необходимо сперва обратиться за вычетом по основному договору. Возврат за проценты будет только после полного погашения основного вычета.

Сумму возврата налога по основному договору можно распределить между супругами, если квартира приобретается в совместную собственность, даже когда ипотечный договор оформлен только на одного из супругов.

С вычетом по процентам немного сложней. Если договор заключен только на одного из супругов, вычет предоставят лишь ему. Когда муж и жена выступают в качестве созаемщиков, вычет по процентам распределяется между ними в любых пропорциях по желанию.

Вопрос, может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена только на супруга, а он не трудоустроен или мало получает, волнует многих. Не секрет, что официальная зарплата, а значит и подоходный налог в РФ у основной части наемных работников невысоки. Поэтому возврат налога затягивается. Распределение вычета между супругами позволяет ускорить процесс.

В соответствии с Семейным кодексом собственность, приобретенная супругами в браке, считается их совместной.

Так что совершенно не важно, каким образом приобретается квартира в ипотеку: совместно созаемщиками или только одним из супругов.

Предлагаем ознакомиться:  Как восстановить свидетельство о браке. Восстанавливаем свидетельство о браке

Правом на обращение за перечислением излишне уплаченного в казну налога обладают оба супруга.

Что не учитывается при перечислении выплаты супругам:

  • сумма расходов каждого из них на покупку жилья и уплату процентов по кредиту;
  • распределение долей собственности в договоре;
  • кто выступал основным плательщиком по договору купли-продажи;
  • кто основной заемщик по договору ипотеки;
  • кто фактически вносил ежемесячные платежи по ипотеке в банк.

Т.к. приобретенная в период брака недвижимость признается совместной собственностью супругов, то и налоговые выплаты признаются их совместными деньгами.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

По этому же основанию совершенно неважно, кто покупал и оплачивал квартиру: оба супруга считаются принимающими участие в покупке и оплате.

Понимая это, разобраться в том, какой из супругов имеет право на вычет, легко — любой.

Налоговый вычет — возврат подоходного налога работающего человека. Так что, если один из супругов не имеет официального места работы, то на вычет он претендовать не может.

Делегировать свое право на вычет второму супругу неработающий не может, т.к. отчислений с зарплаты за него не производилось.

Однако, есть особенности процедурного характера для разных ситуаций.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

Так, при оформлении общей долевой собственности оба могут получить вычет соразмерно долям покупки.

Но в случае, если один супруг имеет доход выше, логичнее быстрее получить вычет, а для этого надо перераспределить доли (не забывая про максимум в 2 млн рублей).

Для этого со всеми документами в налоговую подается заявление от каждого супруга о перераспределении вычета в любом соотношении.

Минфин разъясняет, что супруги вправе перераспределять доли вычета ежегодно.

Это эффективная и прогрессивная норма: супруги могут менять и терять работу, а соответственно увеличивать или уменьшать трудовые доходы.

Правило перераспределения по заявлению и ежегодное право внесения изменения касается и вычета по процентам.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

При покупке в общую совместную собственность заявление о перераспределении вычета подается только один раз. Так что супругам стоит серьезно продумать планы на будущее. А на проценты действует ежегодное перераспределение.

При единоличной покупке квартиры только одним из супругов и оформления права собственности на него вычет может быть оформлен все равно на обоих супругов. И на одного тоже в полном объеме.

И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Как же максимально выгодно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:

  • По тратам на непосредственную покупку жилья;
  • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.

Еще раз об ипотеке

Итак, начнем с самого главного вопроса: может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет?

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

  • недвижимость должна быть приобретена в браке;
  • супруги должны вступить в право собственности;
  • необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

В соответствие с налоговым законодательством и разъяснениями ФНС и судов – выплата налогового вычета созаемщика по ипотеке производится:

  • со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
  • с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.

Произведем расчет максимальной суммы, которую получат супруги от государства.

Налоговый вычет — возврат переплаченного подоходного налога в 13 %,

С 01.01.2014 года этот возврат имеет привязку не к объекту недвижимости, а к его покупателю. Это значит, что любой человек, купивший в нашей стране квартиру, может рассчитывать на возврат затраченных на нее средств, но не более чем с 2 млн рублей,

При покупке квартиры стоимостью в 4 и более млн рублей, налоговая база для мужа и жены будет равна 4 млн рублей, т.е. по 2 млн рублей для каждого, Соответственно 13% от 4 млн — 520 тысяч рублей.

База для процентов — 6 млн рублей на двоих (по 3 млн рублей на каждого). Возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку супругами — это 780 тысяч рублей.

Итого: максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов с квартиры за 4 млн рублей в ипотеку — 1 млн 300 тысяч рублей на двоих (при сроке кредитования в 19, 5 лет и первоначальном взносе 800 тыс. рублей)

Предлагаем ознакомиться:  Почему не приходит налоговый вычет за квартиру

Идеальный вариант, при котором супруги могут остаться в плюсе, — досрочная выплата ипотеки до того, как сумма уплаченных процентов превысит максимум по возврату за саму покупку — 520 тысяч рублей.

Например, в Сбербанке ипотечный кредит в 3,2 млн рублей выгодно выплатить за 4,5 года, тогда вычет перекроет проценты. Не всем это под силу, но стремиться стоит.

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

Подытоживая написанное, выделим основные моменты получения вычета супругами на недвижимость по ипотеке:

  • каждый работающий гражданин РФ имеет право на налоговый вычет со стоимости квартиры в 2 млн рублей, и с уплаченных процентов суммой в 3 млн рублей;
  • имущество нажитое в браке совместное, и все доходы и расходы тоже. соответственно налоговый вычет со стоимости квартиры и процентов может получить и супруг — созаемщик, который документально ничего не оплачивал;
  • перераспределить перечисление вычета для оптимальной выплаты ипотеки (если к тому моменту она не погашена) могут все супруги независимо от формы собственности приобретенного жилья.

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

Право на вычет возникает после получения ключей. Если молодые поженились до этого момента, то на вычет распространяется правило о совместном имуществе супругов. До брака каждый имел право на 260 тысяч. После брака добавилось право перераспределить доли вычета между собой.

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

Один собственник

Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.

На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.

На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.

Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.

И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.

Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.

О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».

Законодательная база

При определении налоговых вычетов при покупке недвижимости, в первую очередь, стороны руководствуются нормами:

  1. НК РФ – ст. 220. Статья устанавливает размер имущественного вычета и порядок его предоставления.
  2. Если речь идет о собственности супругов, обязательно учитываются нормы СК РФ. В частности ст. 33 и ст. 34, где указывается, что имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью, если иное не устанавливается условиями брачного договора.
  3. При необходимости определения вычета для семей, купивших квартиру в долевую собственность, стороны ориентируются на Письмо Минфина РФ № 03-04-05/63812 (от 11.12.2014).
Предлагаем ознакомиться:  Пакет Документов На Налоговый Вычет Лечение Зубов

Другой способ получения вычета

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Супруги необязательно покупают квартиру в совместную собственность. Они изначально могут оформить долевое владение. В таком случае в распределении имущественного вычета супругам откажут. Зато каждый из них сможет оформить отдельный собственный налоговый вычет.

Данный вариант много выгодней при высокой стоимости жилья. Правда, каждому из супругов потребуется собирать отдельный пакет документов, писать отдельное заявление.

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Размер возврата при вычете по процентам по ипотеке при совместной собственности

Получить налоговый вычет заинтересованные лица могут двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
  2. Подать заявление в отделение ФНС.

Если один вычет супруги намереваются поделить между собой, им стоит обратиться в ФНС. Сделать это можно:

  • по месту постоянного места жительства;
  • по месту временной регистрации;
  • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Право на вычет у гражданина возникает сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но чтобы обратиться в ФНС, необходимо дождаться окончания того налогового периода, в котором семья купила квартиру. Далее подавать заявление можно в течение всей жизни, пока претенденты платят НДФЛ.

При получении вычета обязательна подача налоговой декларации за тот период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Подавать ее следует до 1 мая того года, который следует за годом покупки. Будет удобней совместить представление декларации и заявления на вычет.

Направить документы в ФНС можно следующими способами:

  1. Передать лично инспектору во время визита. Такой традиционный способ – самый удобный. Он позволяет сразу узнать о наличии ошибок, если они присутствуют в документе и внести нужные правки под руководством инспектора.
  2. Направить по почте заказной корреспонденцией. На таком способе следует остановиться, только если личный визит невозможен, т.к. о наличии ошибок можно узнать слишком поздно, когда выйдет срок представления налоговой декларации.
  3. Отправить через личный кабинет онлайн в электронном формате. Это очень удобный способ, т.к. позволяет не расходовать время на личный визит, и при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении. Только такой вариант доступен лишь лицам, имеющим собственную усиленную ЭЦП.

После подачи документов на предоставление вычета сотрудникам ФНС отводится срок три месяца для их проверки и принятия решения. Если оно положительное в течение месяца заявителю на личный счет переведут сумму вычета.

Когда дохода и НДФЛ за прошедший период не достаточно и часть вычета переносят на другой налоговый период, это не делается автоматически. Покупателю квартиры потребуется на следующий год заново собирать документы и подавать заявление в ФНС.

может ли супруг получить налоговый вычет

Но до обращения к работодателю следует получить в ФНС справку о том, что заявитель имеет право на вычет. Предоставляют документ в течение месяца после обращения. Справку следует включить в общий пакет документов и вместе с заявлением направить в бухгалтерию своего предприятия.

Заявку рассматривают максимум один месяц. А далее при положительном решении перестают удерживать НДФЛ со всех видов заработка. Процесс этот длится вплоть до того момента, пока величина не удержанного налога полностью не перекроет сумму вычета.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

1.Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3.Передать уведомление работодателю.

Необходимые документы

Супруги вправе обратиться за налоговым вычетом сразу после вступления в собственность.

Каждый из них должен подать следующие документы:

  • заявление о возврате налога при имущественном вычете с указанием банковских реквизитом для перевода;
  • заявления о согласовании долей вычета по процентам по ипотеке при совместной собственности между супругами;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • копия свидетельства о заключении и регистрации брака;
  • копия документа, удостоверяющего личность (обычно паспорт) и оригинал для сверки;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка 2-НДФЛ за последний год;
  • копия договора купли-продажи или копия договора ДДУ — подаются в случае самостоятельной покупки без привлечения кредитных средств;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.).
Оцените статью
Юридическая помощь
Adblock detector