Освободить самозанятых от уплаты налогов

Гусары, без паники!

Разошлите эту информацию всем, кому она актуальна:

  1. Все, что написано ниже, касается только репетиторов, нянь, сиделок и уборщиков.
  2. И не касается людей, перешедших на налог на профессиональный доход.
  3. Репетиторы, няни, сиделки и уборщики будут платить взносы за себя — 8426 Р за 2020 год.
  4. Еще раз: за 2020 год. Сейчас 2019 год. В этом году за них платит государство.
  5. В сумме по всей России они могут заплатить 27 млн рублей за год. Это капля в море, но это больше, чем ноль рублей.
  6. Если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас не касается.
  7. А если вы перешли на новый налоговый режим для самозанятых, это вас тоже не касается.

Преимущества самозанятости

Основные плюсы самозанятости:

  1. Простота регистрации в качестве налогоплательщика. Согласно п. 2 ст. 5 ФЗ № 422 для регистрации гражданину необходимо подать заявление, приложить к нему фотографию и копию паспорта. При этом все документы отправляются в налоговую службу через мобильное приложение «Мой налог». Если гражданин подключен к сервису ФНС «Личный кабинет» (подключиться к нему может любое физическое лицо), то для регистрации потребуется подать заявление через приложение «Мой налог».
  2. Отсутствие необходимости формировать налоговую отчетность, подавать декларации о доходах. Согласно п. 1 ст. 14 ФЗ № 422 налогоплательщик при расчетах с клиентами обязан в приложении «Мой налог» сформировать чек (внести в электронную форму необходимые сведения о покупателе и произведенной операции). Сформированный чек передается в бумажном или электронном виде клиенту, а его электронная копия направляется в налоговую инспекцию. Далее инспекция на основании переданных чеков ежемесячно направляет квитанцию-расчет налогоплательщику, по которой производятся налоговые отчисления.
  3. Ставки налогообложения составляют 4 процента при расчете с гражданами и 6 процентов, если расчет производится с ИП или организациями (ст. 10 ФЗ № 422).
  4. Возможность получения вычетов со ставки 4 процента в размере 1 процента и со ставки 6 процентов — величиной 2 процента в пределах 10 тысяч рублей (п. 2 ст. 12 ФЗ № 422). То есть де факто уплачивать придется 3 и 4 процента с дохода соответственно, до тех пор пока сумма экономии не составит 10 тысяч рублей.
  5. Освобождение налогоплательщика от уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС (п. 11 ст. 2 ФЗ № 422).

Кого касается этот закон?

Это только:

  • репетиторы;
  • няни;
  • сиделки;
  • помощники по дому.

Нет, самозанятых плательщиков НПД в четырех регионах история со взносами не касается. Для них не будет дополнительных платежей. Сейчас они и так застрахованы, а часть налога идет в ОМС, но она уже включена в 4 и 6%, а сверху доплачивать не нужно.

Если репетитор подал уведомление, чтобы не платить НДФЛ, ему придется платить взносы. Даже если за год он получит всего десять тысяч рублей дохода от своих уроков, в бюджет нужно будет заплатить 8429 Р взносов.

Предлагаем ознакомиться:  Какие нужны документы при дарении квартиры

Если тот же репетитор зарегистрируется на НПД, то он будет платить только 4% с доходов от своих учеников, а няня — с дохода от родителей детей. А никаких взносов на ОМС платить не придется. И налога на доходы по ставке 13% тоже не будет.

Недостатки самозанятости

При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости. Среди очевидных недостатков:

  1. Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
  2. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕНВД. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
  3. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
  4. Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.

Почему эта категория на особом положении?

Репетиторы, няни и сиделки могут легально получать доходы и не платить с них налог. Им дали так называемые налоговые каникулы до 2019 года. При этом регистрироваться как ИП репетитору не нужно. Он просто учит детей, берет деньги с их родителей и ничего не платит в бюджет.

Вот каким условиям нужно соответствовать одновременно, чтобы не платить налог:

  1. Оказывать услуги физическим лицам.
  2. Только для личных или домашних нужд.
  3. Работать самому, без наемных работников и статуса ИП.
  4. Подать уведомление в налоговую.

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество для пенсионеров: должны ли платить налог на недвижимость

П. 3 ст. 1 ФЗ № 422 устанавливает только два ограничения на возможности внесения корректив:

  • нельзя увеличивать ставки налогообложения;
  • не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей), в рамках которого допустимо применение НПД.

Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента.

Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Однако сам факт принятия ФЗ № 422, в случае если в будущем положение налогоплательщиков не ухудшится, можно считать существенным плюсом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в первую очередь действующих ИП) он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций.

Что у них со страховыми взносами?

Репетиторы и няни не платили страховые взносы. Они не упоминались в законах о страховании отдельно. Если репетитор работал, например, в школе, а сиделка — в больнице, взносы на пенсионное и медицинское страхование за них платили работодатели, но только с зарплаты. Тогда репетитор имел право и на пенсию, и на медицинское страхование за счет этих взносов.

Если репетитор работал сам на себя и занимался только частной практикой, то со взносами было так:

  1. Пенсионного страхования не было. Работа репетитором с освобождением от налогов не засчитывалась в трудовой стаж.
  2. Медицинское страхование было, но за счет бюджета. То есть за самозанятого репетитора с освобождением от налогов платило государство. А на самом деле за него платили другие налогоплательщики — с официальной работой или статусом ИП.

Так было в течение трех лет, но скоро все изменится.

Что изменится в плане взносов в 2020 году?

В законе об обязательном медицинском страховании перечислены категории граждан, которые застрахованы. То есть у них есть полис ОМС и они могут бесплатно прийти в поликлинику, вызвать врача на дом, пройти диспансеризацию или лечь в стационар.

За всех застрахованных платят взносы на медицинское страхование — абсолютно за всех. За работающих платит работодатель, за неработающих — органы власти из бюджета, а ИП и адвокаты платят сами за себя. Эти взносы идут в общий котел. Потом деньги распределяются: ими оплачивают лечение, приемы, обследования и анализы конкретным людям. Деньги получает поликлиника или больница.

Взносы платят за всех, но за помощью обращаются не все. Поэтому кто-то получает больше, кто-то меньше, но даже неработающий россиянин может смело прийти в больницу и сказать: лечите меня бесплатно, я имею право, хоть ни рубля и не плачу. Репетитор с налоговыми каникулами тоже мог так сделать. Для бюджета он считался как бы неработающим гражданином: его медицинскую страховку оплачивало государство.

Предлагаем ознакомиться:  Как уменьшить налог усн доход минус расход

С 17 февраля 2020 года самозанятых репетиторов, нянь и сиделок с налоговыми каникулами выделят в отдельную категорию. Теперь они будут официально упоминаться в законе об ОМС — в том пункте, где перечислены самостоятельно обеспечивающие себя работой. Кроме репетиторов там упоминаются еще ИП, нотариусы, адвокаты, оценщики, плательщики налога на профессиональный доход.

Все эти люди сами оплачивают медицинское страхование:

  1. ИП, адвокаты и нотариусы платят обязательные взносы — минимум 6884 Р за 2019 год.
  2. Плательщики НПД платят свои 4 или 6% налога, а из него 37% переводят в ФОМС.

Я нигде не регистрируюсь, просто подрабатываю репетитором и ничего не плачу. Что мне делать?

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Регистрация для освобождения от налога на доходы ведется уже третий год. Освобождение на 2019 год продлили, но взносы на ОМС в этом году платить пока не нужно. Самозанятые репетиторы, няни и сиделки уже считаются застрахованными лицами, но взносы за них пока платит государство.

С 2020 года платить придется самостоятельно. Но это требование работает только в том случае, если репетитор стоит на учете в налоговой, то есть подавал туда уведомление, чтобы не платить НДФЛ. Если репетитор не подавал уведомление, не декларирует доходы, не имеет статуса ИП и нигде не работает официально, для государства он безработный — медицинскую страховку оплатит бюджет.

Если нет официальной работы, взносы на ОМС платит государство — право на бесплатную медицинскую помощь все равно остается. Платить обязательные взносы с 2020 года не придется.

Но есть другие риски: что рано или поздно налоговая все-таки поймет, что есть доход, с которого не платят налоги. Это не так просто, но это возможно. Каждый решает сам.

То есть все, кому разрешили не платить налоги, теперь должны их платить?

В 2020 году в фонд ОМС поступит больше 2,3 трлн рублей. Но потратит он еще больше. Дефицит бюджета фонда в 2019 году составит 92 млрд рублей, а в 2020 году — 530 млн рублей. Эти деньги нужно где-то брать.

Примерно 15 млн человек в России работают, но ничего не платят в бюджет. За них платят те, кто работает и честно перечисляет налоги и взносы.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Государство хочет это побороть, чтобы все платили в бюджет хотя бы что-то. Хотя бы за те возможности, которыми, скорее всего, пользуются: например, за медицинскую помощь. Для этого придумали налог на профессиональный доход. Ну и вот взносы для репетиторов и нянь. Посмотрим, сколько их останется к 2020 году.

Оцените статью
Юридическая помощь
Adblock detector