Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Почему пришел налог на землю пенсионеру

Нужно ли платить налог на землю пенсионерам, если земля в собственности?

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

Льготы по земельному налогу делятся на 2 уровня:

  • федеральные;
  • муниципальные.

На федеральном уровне льготники перечислены в ст.395 НК РФ — и налоговая льгота пенсионерам на земельный налог там не указана. Но есть еще местные законы, которые на каждой территории могут различаться. Чтобы узнать об особенностях освобождения в вашей местности, посетите свою ИФНС и осведомитесь о привилегиях.

Другой способ — посмотреть информацию на портале ФНС:

  1. Откройте сайт ведомства.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  2. На главной странице вы увидите разделы — откройте самый левый: для физических лиц.
  3. Перед вами откроется страница с разными разделами.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  4. Спуститесь к блоку «Граждане платят» и выберите земельный налог.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  5. На открывшейся странице нажмите на нужную строку.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  6. Перед вами появится страница, посвященная льготам.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  7. Перейдите к местным льготам.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  8. Нажмите на ссылку на сервис.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  9. Этот сервис позволяет найти любой местный закон, указав необходимые параметры.Почему пришел налог на землю пенсионеру

Например, в городе Ростов-на-Дону по этому поводу принят закон № 38. Согласно этому документу, в городе действуют свои ставки и льготы.

В таблице видно, что среди местных льготников есть пенсионеры, которые освобождены от уплаты налога на землю на 100%.

Важно! Земельный налог с пенсионеров берется по стандартной схеме. Любая льгота по любому налогу предоставляется на основании заявления плательщика, вот почему пенсионеру приходит налог на землю — о своем желании воспользоваться правом на освобождение необходимо заявить в письменной форме.

Земельный налог взимается как раз с лиц, владеющих земельными участками на основании права собственности — в первую очередь плательщиками являются они.

Однако с точки зрения НК РФ неважно, оформили вы эту собственность в Росреестре или нет, т. е. если вы получили участок по договору дарения или по наследству или иным способом, но в ЕГРН не внести сведения о переходе права собственности, налог всё равно будет приходить по адресу участка. А если ИФНС не знает о вашем имуществе, то при обнаружении его, например, через несколько лет вы зарегистрировали право собственности — а регистрация осуществляется на основании правоустанавливающего документа (договор купли-продажи и т. п.

Таким образом, земельный участок, принадлежащий пенсионеру облагается налогом, если он не имеет или не воспользовался льготами. При этом учтите, что по закону № 436 от 28 декабря 2017 года действует амнистия по земельному налогу 2018 пенсионерам и другим физическим лицам — долги, образованные до 2015 года по имущественным налогам, «прощаются» в упрощенном порядке вместе с пеней и штрафами за них.

На федеральном уровне налог на землю после 80 лет начисляется так же, как и лицам младшего возраста. Возможно, местное законодательство каких-то муниципальных образований дифференцирует льготы по возрастному критерию и устанавливает для лиц старше 80 лет особые привилегии.

Чтобы узнать, происходит ли оплата земельного налога пенсионерами свыше 80 лет в 2018 году, воспользуйтесь сервисом ФНС на ее сайте — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для лиц старше 80 лет особенно актуальна возможность подавать документы через посредников.

Какими способами можно подать заявление на льготу:

  • лично посетить ИФНС;
  • направить представителя, уполномоченного нотариально подтвержденной доверенностью;
  • выслать письмо — необходимо сделать заверенные у нотариуса копии документов и опись вложения;
  • оформить привилегию через «Личный кабинет налогоплательщика».

Налог на землю для пенсионеров

В «Личном кабинете налогоплательщика» это можно сделать по следующему алгоритму:

  1. Войдите в ЛКН.Почему пришел налог на землю пенсионеру
  2. Перейдите по вкладке «Мое имущество» или «Жизненные ситуации».Почему пришел налог на землю пенсионеру
  3. Здесь вы увидите строку для подачи заявления на льготу. Почему пришел налог на землю пенсионеру
  4. Выберите основание и заполните заявку.Почему пришел налог на землю пенсионеру

Так же удаленно можно и оплачивать платежи — в ЛКН, через «Госуслуги», через «Сбербанк Онлайн».

Предлагаем ознакомиться:  Как изменить целевое назначение участка земли

В некоторых сферах российского законодательства работающие пенсионеры имеет меньше льгот и привилегий, чем неработающие. В части имущественного обложения необходимо смотреть на формулировку законодательства.

В НК РФ для работающих пенсионеров не предусмотрены льготы. А местные законы различных муниципалитетов имеют собственные критерии предоставления освобождения. Так, в законе № 38 города Ростова-на-Дону, который был найден с помощью электронного сервиса ФНС, льготы даются лицам, получающим пенсию, и лицам, достигшим возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно, т. е. независимо от получения пенсии при достижении такого возраста лицо освобождается от земельного налога.

Пенсионеры, которые не имеют льготу по местным законам, как, например, в Москве, пользуются снижением земельного налога для пенсионеров, предусмотренным НК РФ в ст.391 п.5. Данная норма является новой, до ее введения вычет составлял 10 000 рублей и не охватывал пенсионеров. Но с введением изменений в НК РФ денежный вычет заменен на физический — в размере 6 соток от кадастровой стоимости участка.

Скидка на налог на землю пенсионерам дается только по одному участку — если у вас их несколько, то за остальные придется платить по общим правилам.

721-9a490df49eac4850d70ae6f69b35e294

Согласно этому новшеству имеющие участки до 6 соток пенсионеры не платят налог на землю с 2017 года — в текущем году они получат письма со сниженной базой или вообще не квитанции, если их база уменьшится до нуля.

Важно!

Вычет в 6 соток предоставляется всем пенсионерам сплошным методом и не требует заявления от плательщиков — вам не нужно ничего подавать для уменьшения налога.

Единственное, что от вас может потребоваться, — это уведомление о выборе участка, если у вас их несколько. При наличии нескольких объектов, вы можете сами выбрать, за какой получить скидку. Если же выбор не сделать, ИФНС уменьшит базу по наибольшему.

Шаблон находится здесь.

Пенсионеры, также как и все иные граждане, обязаны уплачивать в бюджет налоги, предусмотренные налоговым законодательством РФ для физических лиц. Правда, при определенных обстоятельствах этой категории населения могут быть предоставлены льготы, уменьшающие размер их платежей или полностью от них освобождающих. Так, например:

  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается с доходов, получаемых в виде пенсий, повышений к ним, социальных доплат, государственных компенсаций.
  • Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, принадлежащее им на праве собственности, при соблюдении ими минимально предельного срока владения и других требований, установленных законодательством.
  • При приобретении жилья получатели пенсии при определенных условиях могут воспользоваться налоговым вычетом.
  • В случае продажи принадлежащей на праве собственности недвижимости плательщик может быть полностью освобожден от налога с его продажи или может уменьшить налогооблагаемую базу за счет применения налогового вычета.

Региональными и местными законами для этой категории граждан дополнительно могут устанавливаться льготы по уплате транспортного и земельного налогов.

Порядок уплаты земельного налога определяется на федеральном уровне Налоговым Кодексом РФ (НК РФ), в котором пенсионеры не выделяются в отдельную категорию лиц, имеющих поблажки в его уплате, следовательно, обязаны платить взнос за землю в общем порядке.

Стоит отметить, что согласно статье 388 НК РФ под налогообложение попадают только те земельные участки, которые находятся у граждан в собственности, или бессрочном пользовании, или пожизненном наследуемом владении. За землю, которая арендуется или получена в безвозмездное (включая безвозмездное срочное) пользование земельный налог уплачивать не нужно.

Федеральным законодательством физическим лицам по земельному налогу могут быть предоставлены следующие льготы:

  • Освобождение от налогообложения земельных наделов в случае, если плательщики относятся к коренным малочисленным народам территории Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ и используют эти участки для сохранения и развития своих традиций, образа жизни, хозяйствования, промыслов.
  • Уменьшение налоговой базы при уплате земельного налога на 10000 рублей на одного плательщика в одном муниципальном образовании для категории плательщиков, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Что же касается пенсионеров, то федеральная льгота на них будет распространяться, если они относятся к вышеперечисленным категориям. В остальных случаях налоговое послабление получателям пенсий может быть установлено только законодательством местной исполнительной власти по месту расположения земельного участка.

Дачный участок для многих пенсионеров является хорошим подспорьем и в плане проведения времени на свежем воздухе, и в плане занятости, и в плане обеспечения себя экологичными овощами и фруктами. Правда, многие получатели пенсий часто путают понятие такого участка с дачным домиком и считают, что за него налог не платится.

Однако дачный участок — это тот же земельный надел, который облагается налогом. И если за располагающийся на нем домик, налог на имущество пенсионерам платить не нужно, то за сам участок земли земельный налог платить придется по всем предусмотренным законодательством правилам, если местными законами не установлены для этого льготы.

Предлагаем ознакомиться:  Как устроиться страховым агентом на дому

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,

но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Когда освобождаются от уплаты?

Данная категория граждан не отмечена на федеральном уровне, однако в большинстве случаев может рассчитывать на местные преференции.

По общему правилу земельный налог выплачивается теми, кто имеет в собственности земельный участок. Арендаторов данный вопрос не касается.

Порядок расчета земельного налога заключается в использовании следующих данных:

  • принятая налоговая ставка (которая не может превышать 1,5%, а для некоторых случаях – 0,3%) ;
  • кадастровая стоимость квадратного метра земли;
  • площадь участка.

Как уже было отмечено, позиция федерального законодательства не рассматривает граждан, которые вышли на пенсию, в качестве претендентов на получение каких либо льгот. Исключением являются лишь военные пенсионеры независимо от того, в каких силовых структурах они служили.

Почему пришел налог на землю пенсионеру

Однако данный налог относится к местным сборам, поэтому правила его начисления и взимания прописываются в региональных законодательных актах и могут отличаться в зависимости от местоположения. На местном уровне чаще всего власти придерживаются другой позиции относительно того, должны ли пенсионеры платить земельный налог. В таком случае региональные власти вносят пункт об освобождение людей пенсионного возраста от уплаты данного сбора.

Как указывалось выше те пенсионеры, которые относятся к льготным категориям лиц, определенным Налоговым Кодексом РФ, либо которые пользуются земельным наделом по договору аренды или он находится у них в безвозмездном срочном пользовании, освобождаются от уплаты земельного налога.

Некоторые регионы на местном уровне также предусматривают для определенных категорий граждан, включая тех, кто получает пенсию по старости, налоговые льготы в отношении имеющихся у них земельных участков. В зависимости от региона льгота может предоставляться на разных условиях и быть, например, в виде:

  • Полного освобождения от налога одного земельного участка, если он не превышает установленный предельный максимальный размер, либо снижения налоговой ставки наполовину или другие размеры.
  • Освобождения от земельного налога одиноких малоимущих пенсионеров, находящихся на обслуживании социальных центров.
  • Другие варианты.

Рассмотрим, какой налоговый режим для пенсионеров определен местным законодательством в некоторых городах нашей страны и областях в части уплаты земельного налога, и какие устанавливаются для них льготы:

  • Законодательство Московской области для пенсионеров не предусматривает никаких поблажек. Эта категория лиц должна уплачивать налог за свой земельный участок в полном размере. Хотя на уровне муниципалитетов за земли в пределах, относящихся к ним границ не смотря на областное законодательство, могут устанавливаться свои льготы.
  • В Одинцовском муниципальном районе Московской области по решению Совета депутатов льготой по уплате налога на землю могут воспользоваться неработающие пенсионеры по возрасту.
  • В Королеве сумма налога получателям пенсионных пособий может быть снижена наполовину за участок, размер которого не превышает 12 соток.
  • В Санкт-Петербурге эта категория граждан налог может не платить за участок в 25 соток и менее.
  • В Свердловской области за землю, находящуюся на территории ГО Заречный, пенсионеры по старости не платят налог, если земельный надел не превышает 20 соток.
  • Город Томск предоставляет льготу в отношении одного земельного участка, используемого для садоводства и огородничества. Сельские поселения области освобождают получателей пенсий от налога полностью, либо на 50%.
  • Новосибирская область позволяет уменьшить налоговую базу на земельные участки пенсионеров на 50%.

Как определено действующим законодательством, что плата налога осуществляется в местные бюджеты. А это значит, все средства, как правило, используются на нужды только определенного региона (города, поселка, селения). В п. 2 ст. 387 Налогового Кодекса Российской Федерации прописано, что местные власти имеют право самостоятельно определять льготы пенсионерам по земельному налогу.

Получить информацию об освобождении платы от земельного налогового сбора каждый гражданин может в Федеральной налоговой службе, которая находится в каждом городе. Здесь проводят консультации по любому вопросу, касающемуся налогообложения граждан. В том числе и по поводу предоставления необходимых документов для получения льготы, если она предусмотрена для определенных категорий граждан.

Некоторые муниципальные образовательные органы прописывают в нормативных документах перечень требований, которым должно соответствовать лицо пенсионного возраста для того, чтобы получить льготу, освобождающую от платы земельного налогового сбора.

Законодательные акты в отдельных городах и поселках позволяют пользоваться определенными льготными ставками для отдельных категорий граждан. Льготное налогообложение предусмотрено для:

  • Отдельные категории граждан с определенными льготными ставкамипенсионеров, имеющих регистрацию на той усадьбе, на которую имеется право собственности;
  • пенсионеров, зарегистрированных по месту проживания в доме, но при этом в их собственности еще находится другое имущество, которое тоже расположено на приусадебном участке и за него уже оплачиваются налоговые земельные взносы;
  • лиц, имеющих статус ветерана труда на основании специального удостоверения;
  • граждан пенсионного возраста, которые уже оплачивают взносы за приусадебный участок, который состоит в товариществе некоммерческого значения;
  • лиц, которым присвоено звание героев СССР и РФ;
  • лиц с инвалидностью 1 и 2 групп, инвалидностью с детства;
  • ветеранов Великой Отечественной войны и участников боевых действий;
  • лиц, участвовавших в устранении аварий различных этиологий.
Предлагаем ознакомиться:  Предварительный договор уступки права аренды земельного участка

Почему пришел налог на землю пенсионеру

Обычно, льгота может распространяться только на один земельный участок, который закреплен за определенным лицом. Поэтому не стоит обольщаться владельцам нескольких земельных угодий. Ведь налог на землю все равно придется оплачивать на остальные усадьбы в полном объеме.

Какие документы нужно предоставить для получения льготы?

Если все же у пенсионера существует право на льготное налогообложение земли, то ему придется обратиться для оформления льготы в органы Федеральной налоговой службы. Ведь самостоятельно освобождение от налога не будет действовать.

Обратившись в соответствующую инстанцию необходимо подготовить такие документы:

  • заявление установленного образца для предоставления льготного налогообложения на землю;
  • документ, удостоверяющий личность льготника;
  • удостоверение пенсионного пользования;
  • документ, удостоверяющий право собственности на земельный участок.
  • фамилию, имя и отчество заявителя, адресные данные и номер контактного телефона;
  • указание государственного учреждения, который принимает документы;
  • прошение о предоставлении льготного налогообложения земли с указанием пункта законодательного акта, который дает право на получение такой льготы;
  • дату, когда был составлен документ;
  • подпись документа заявителем.

Подавать нужные документальные данные разрешается как в личном порядке, так и при помощи почтового сообщения. К заявлению, как правило, подкрепляются копии документов, заверенных в нотариальном порядке. При подаче документов почтовой пересылкой, лучше отправлять их с уведомлением или в заказном порядке.

Иногда требуется подача дополнительных документов, если они предусмотрены действующим законодательством. Такую информацию обычно предоставляют в налоговой службе по месту регистрации льготника.

После подачи документов в налоговую службу, ведется их проверка уполномоченным лицом органа. Справочные материалы должны иметь подлинность и отвечать требованиям действующего законодательства, не содержать ошибки.

В налоговой льготе может быть отказано, если будут выявлены разбежности в фамилии или других документальных данных. Конечно же, после устранения неточностей, документы можно будет подать снова. Во избежание ошибок в документах рекомендуется тщательно проверять все данные после их выдачи.

После проверки документов налоговой службой выносится решение о назначении льготы на уплату земельного налога или полное освобождение от него. Льгота предполагает скидку на определенную сумму платежа.

О принятом решении налоговая служба обязана уведомить заявителя в назначенные сроки. Если пенсионеру отказано в предоставление льготного налогообложения, то должна быть указана причина со ссылкой на законодательные акты.

Таким образом, взиматься земельный налог у пенсионеров может только в том случае, если они не попадают в категорию перечисленных лиц, имеющих право на предоставление льготного земельного налогообложения. К тому же в действующем законодательстве возможен возврат суммы налога за прошлый период, что предусматривает срок до трех лет.

В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

Земельный налог для пенсионеров

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

Земельный налог для ветеранов боевых действий

Налоговые льготы для ветеранов военной службы по земельному налогу также зависят от норм местных актов. В том же законе № 38 Ростова-на-Дону есть категория ветеранов боевых действий — они освобождаются от обложения на 100%.

А например, в законе города Рязань №79-II от 21.02.2018 г. освобождение дают только инвалидам боевых действий, а из ветеранов выделены только лица, причастные к Великой Отечественной войне.

Итоги

  1. В этом году всем пенсионерам будут рассчитывать земельный налог со скидкой в 600 кв.м.
  2. Отмена земельного налога для пенсионеров в 2018 не предусмотрена, но в муниципальных законах многих территорий пенсионеры освобождаются от этого платежа на 100%.
  3. Для получения льготы нужно подать заявление.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector