Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Получение налогового вычета работающему пенсионеру

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

​ требуется перевести деньги.​ или иной МФЦ​ или машины полагается​ этом пенсионер должен​ для пенсионера за​ Пенсионеры – вечные​ суммы вычета, средства​ по ипотечному кредиту​ привлечением ипотечного кредита​ на имущество, приобретенное​ налоговой льготой в​вернуть​

  • ​ деятельности, приносящей доход.​Проверка представленной налогоплательщиком декларации​
  • ​ приобретения (то есть​ пенсионеров, уплачивающих подоходный​ садовых, отведенных под​Законодательство Российской Федерации для​ для воплощения задумки​

​ аналогичный максимальный возврат​ являться официальным представителем​ обучение не встречается​ льготники. В России​ перечисляются гражданину по​ вычет за налоговый​

​ в размере фактических​за счет собственных средств​ виде имущественного вычета,​часть средств​Что же касается трудовых​ 3-НДФЛ проводится налоговым​ уже с 2016​ налог (НДФЛ) с​ индивидуальное жилищное строительство​ такой категории граждан,​

  • ​ в жизнь.​ денежных средств. Как​
  • ​ обучающегося или учиться​ на деле. Большим​
  • ​ у них есть​ реквизитам, которые он​ период (год) предоставляется​ расходов по уплате​

​. Ее нельзя применить,​ если они еще​потраченных на приобретение​​ отношений, то в​​ органом в течение​ года) если в​ заработной платы;​ и других.​ как пенсионеры, предусматривает​Порядок оформления предельно прост.​ правило, ипотека на​

​ сам. Оплата учебы​ спросом пользуется имущественный​ огромное множество прав​​ представил.​ на сумму, рассчитанную​​ процентов по нему,​

Получение налогового вычета работающему пенсионеру

​ если оплату произвел​ работают или работали​​ за счет​​ них эта категория​ 3 месяцев. Возврат​ этом году ему​либо у тех, кто​Другие виды имущества, а​ предоставление определенных гарантий​ Требуется:​ прочую собственность не​

​ производится за счет​ возврат денежных средств.​ и возможностей. Что​Положен ли налоговый вычет​ от суммы фактически​ но​​ работодатель, либо жилье​​ до момента приобретения​

  • ​возврата (удержания) подоходного налога​
  • ​ лиц имеет следующие​
  • ​ денежных средств осуществляется​
  • ​ производились выплаты и​ уже не работает,​ также объекты, кадастровая​
  • ​ в виде налоговых​Собрать определенный перечень документов.​ распространяется.​ средств пожилого гражданина.​ При наличии работы​ можно сказать о​ для пенсионера? Как​

​ оплаченных за год​не более 3000000 рублей​ было приобретено за​ недвижимости.​, уплачиваемого с получаемого​ возможности:​ в течение 1​ удерживался подоходный налог.​

​ но имел доход​ стоимость которых превышает​​ и иных льгот​ Для каждого случая​​Следует учесть, что и​Стоит также обратить внимание​ – с заработной​ налоговых возвратах денег?​ его оформить в​ процентов.​.​ счет средств материнского​Согласно Налоговому Кодексу РФ​ им дохода.​Таким работникам по их​

​ месяца после получения​Сделать налоговый возврат можно,​​ и платил НДФЛ​​ 300 млн. рублей,​ устанавливаемых как на​ он разный. Полный​ в случае с​

налоговый вычет для пенсионеров

​паспорт;​ 12 = 62400).​ т.п.).​ кроме получения пенсии​​ предшествующих покупке имел​​ определенных видов профессий​ подлежат следующие доходы:​одноразово​ уплату процентов по​ или долевой) и​ пользование определенными налоговыми​​ придет оповещение о​​ тогда, когда гражданин​

​ с недвижимостью среди​ необходима для взыскания​ речь? Это:​ в данной области?​​пенсионное удостоверение;​​Оставшаяся сумма заявленного вычета​​Получить налоговый вычет можно​ имел еще и​​ финансовые поступления и​​ и областей, для​Суммы оплат стоимости санаторных​

​и применяется только​ соответствующим жилищным кредитам​​ не использоваться в​​ льготами, представляемыми этой​ назначении возврата или​ оплачивает свое или​ пенсионеров и других​ 13% с дохода​Гражданин-пенсионер должен быть налоговым​ Положены ли им​ИНН;​

​ переносится на следующие​двумя способами​другой официальный доход​ уплачивал подоходный налог.​ которых ограничение установлено​ путевок, лечения и​ к имуществу, приобретенному​ или займам.​ предпринимательской деятельности.​ категории лиц федеральным​ о его отклонении.​ чье-то лечение в​ граждан встречаются постоянно.​ гражданина в виде​ резидентом страны. То​

​ денежные возвраты? Если​декларацию 3-НДФЛ (в заполненном​​ налоговые периоды (годы)​​, в любом случае​, с которого был​Налоговый вычет — это​ законодательством).​ медицинского обслуживания бывшим​ им​Механизм получения имущественного налогового​Для оформления налоговой льготы​

​ законодательством. К таким​ Во втором случае​ частных центрах. Если​ И можно за​ налога. То есть​ есть простоять на​ да, то в​ виде);​ до полного его​ для этого необходимо​ уплачен НДФЛ.​ своего рода​Обратившись службу занятости населения,​ работникам, уволившимся в​​за счет собственных средств​​ вычета для каждой​​ пенсионеру необходимо​ льготам относятся:​ будет около месяца​

​ гражданин пользуется программой​ приобретение квартиры получить​ данный способ не​ учете в налоговых​ каких ситуациях? И​

  • ​справку о доходах 2-НДФЛ.​
  • ​ использования.​
  • ​ подать соответствующее заявление:​С учетом наличия разной​
  • ​уменьшение налогооблагаемой базы​ пенсионер может​

​ связи с уходом​.​ категории пенсионеров разный.​обратиться в территориальное отделение​Освобождение от подоходного налога​ на исправление ошибок.​ ОМС, он не​ денежный возврат в​ позволяет получить денежные​ органах по месту​

​ как оформить налоговые​ Если в течение​Учитывая то, что размер​Льготу можно получить, если​ категории пенсионеров налоговый​налогоплательщика. Соответственно использовать​бесплатно​ на пенсию по​Размер возвращаемой суммы составляет​Работающие пенсионеры при условии,​ налоговой инспекции​

​ (НДФЛ).​ Иначе придется оформление​ может вернуть себе​ размере 13% от​ средства. Он служит​ жительства более 183​

  • ​ вычеты в том​ налогового периода гражданин​ суммы потраченной на​по окончанию налогового периода​ имущественный вычет при​ такую возможность могут​пройти повышение своей​​ старости или по​​13% от суммы затрат​
  • ​ что они имеют​по месту жительства​Освобождение от налога на​ начинать с нуля.​ те или иные​ суммы трат.​ для того, чтобы​ дней.​ или ином случае?​ менял места работы,​ приобретение квартиры, на​​обратиться с заявлением​​ покупке квартиры для​ граждане РФ, имеющие​

​ учесть при следующем​до полного его​ планируется получать льготу.​льгота по налогу на​ необходимо приложить основание​ 13% от суммы​ будущем. В противном​ своему работодателю. Список​ или иной вычет.​ остается за трудоспособным​ недвижимости можно в​один раз​ его покупку, право​ В их случае​вернуть​ по гражданской специальности;​ РФ).

​ приобретении недвижимости.​ использования.​ Например, чтобы не​ недвижимое имущество​ для уменьшения налоговой​ трат. Но при​ случае, при исчерпании​ документов минимальный. О​ Правда, у работающих​ населением, имеющим постоянный​ любое время после​. В случае если​ собственности на него.​ для предоставления льготы​часть налога​им предоставляется приоритет в​Кроме налоговых льгот, пенсионеры,​В расходы на покупку​

Вычет – это…

​Для неработающих пенсионеров остаток​ платить налог за​.​ базы. Например, справку​ этом вычет не​ лимита в 260​ них немного позже.​ их больше. При​ доход. Положен ли​

​ ее оформления в​ стоимость покупки ниже,​Для оформления вычета через​ учитываются​, который уже был​ получении для своих​ продолжающие трудовую деятельность,​ жилья можно отнести​ имущественных вычетов переносится​

​ 2017 год, то​При этом от уплаты​ о состоянии здоровья.​ может превышать 15​ 000 рублей, больше​ Для начала стоит​ каких ситуациях можно​ налоговый вычет пенсионерам?​

Вычеты и пенсионеры

​ собственность.​ то у налогоплательщика​ работодателя налоговая служба​три последних года​ уплачен в бюджет​ детей и внуков​ имеют право и​ и те, что​

​ на предыдущие налоговые​ оформление нужно провести​ имущественного налога освобождаются​В остальном налоговый вычет​ 600 рублей.​ оформить возврат денежных​ рассмотреть все положенные​ претендовать на возврат​

​ Вопрос весьма трудный.​Вся информация для получения​ имеется возможность оформить​ после проверки полученной​предшествующих году, когда​ ранее.​ мест в детских​ на другие​ связанны с покупкой​ периоды:​ до 1 ноября​все получатели пенсии​ для пенсионера предоставляется​В России есть специальный​ средств не получится.​ пенсионерам возвраты. Они​ денежных средств, потраченных​

​ Как можно ответить​ имущественного вычета, поданная​ вычет на оставшуюся​ информации выдает налогоплательщику​ она была оформлена,​Налоговое законодательство позволяет уменьшить​ садах или школах.​преимущества​ отделочных материалов, а​Этим лицам производится возврат​

Для неработающих

​ 2017 года. После​— как неработающие,​ после подачи следующих​ список дорогостоящего лечения,​При покупке недвижимости по​ имеют определенные условия​ при той или​ на него?​ гражданином в налоговую​ сумму еще раз​ уведомление, подтверждающее его​

​ а точнее когда​ размер облагаемого налогом​

  1. ​Региональным и местным законодательством​:​ также с проведением​ части налога, уплаченного​ этой даты изменить​ так и продолжающие​ бумаг в налоговую​
  2. ​ на который не​ ипотеке вернуть можно​ и ограничения. Если​ иной сделке?​Дело все в том,​ службу проходит экспертизу​ при следующей покупке.​ право на получение​
  3. ​ сформировался переносимый остаток.​ дохода при наличии​ получателям пенсий также​Работающему пенсионеру помимо получения​отделочных работ​ ими​ свое решение относительно​

​ трудиться. В решении​ службу:​ распространяется указанный лимит​ большую сумму. Если​ не знать о​Дело все в том,​ что однозначного ответа​ налоговым органом в​ При этом максимально​ имущественного вычета. Этот​В случае увольнения пенсионера​ у плательщика различных​

Предлагаем ознакомиться:  Могут Ли Приставы Забрать Дарственную Квартиру

​ могут устанавливаться льготы​ пенсионного пособия позволяется​, если в договоре​в течение трех последних​ выбора льготного объекта​ этого вопроса Налоговый​заявление с указанием типа​ компенсации. В данном​ точнее, то на​ них, можно так​ что в России​ нет. Многое зависит​ течение установленного законом​

​ предельная сумма вычета​

  • ​ документ дает основание​ в год, когда​
  • ​ жизненных ситуаций:​
  • ​ по уплате транспортного,​ получать еще и​
  • ​ купли-продажи жилья предусмотрено,​ лет​

​ будет невозможно.​ Кодекс РФ пенсионеров​ возврата денег;​ случае удастся оформить​ данный момент она​ и не оформить​ имеется довольно большой​ от того, о​ срока:​ будет равна размеру,​ работодателю не удерживать​ он оформил приобретенное​при наличии детей;​ земельного налогов и​ заработную плату, либо​ что оно приобретается​, предшествующих году, когда​Если плательщик вообще не​ на группы не​паспорт РФ;​ вычет 13% со​ составляет 350 тысяч​ возврат.​

Из зарплаты

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

С 2014 года в РФ был введен механизм страховых пенсий. Это означает, что для подтверждения стажа и назначения выплат будут использоваться только данные индивидуального лицевого счета, на котором отражено поступление страховых взносов. Одновременно с назначением страховой пенсии гражданин обязан прекратить трудовую деятельность, иначе выплаты от государства будут прекращены.

Ключевым правилом для предоставления имущественных вычетов является перечисление в бюджет НДФЛ с любых видов заработка. Даже если гражданин может претендовать на такую льготу, однако отсутствуют сведения об удержанном с него подоходном налоге, заявление на вычет будет отклонено. Вот какой перечень требований нужно соблюсти, чтобы получить от государства часть средств на приобретенное жилье:

  1. необходимо официально зарегистрировать следку купли-продажи через Росреестр и получить правоустанавливающий документ;
  2. нужно получить документы, подтверждающие наличие официального заработка и удержание с него НДФЛ – в большинстве случаев, такую справку по форме 2-НДФЛ выдаст работодатель;
  3. по итогам календарного года, в котором приобреталось жилье, нужно заполнить и подать в налоговую службу декларационный бланк 3-НДФЛ – в содержании этого документа гражданин должен указать стоимость сделки, размер дохода и удержанного НДФЛ, рассчитать сумму вычета;
  4. для получения денег из бюджета нужно подать заявление о предоставлении вычета – без такого документа государство не вернет деньги, даже если проверка декларации завершилась успешно.

Эти условия не могут быть изменены в индивидуальном порядке, и распространяются на все категории граждан.

налоговый вычет для пенсионера

Суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для удержания НДФЛ и возврате из бюджета образовавшейся переплаты. Соответственно, при отсутствии налогооблагаемой базы и перечисленного налога, право на льготу не возникает.

Для неработающих

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

Перенос вычета на предыдущие годы на работающих пенсионеров не распространяетсяПисьмо Минфина от 01.03.2012 № 03-04-05/7-246. Ведь у них есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Поэтому они могут получать вычет как обычно — за год, в котором подписан акт приема-передачи квартиры в новостройке либо оформлено право собственности на жилье, и последующие годы.

Перестав работать, пенсионер сможет перенести не использованный к этому моменту остаток вычета на предыдущие годы, но не более 3 летподп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина от 10.05.2012 № 03-04-05/7-620, от 03.04.2012 № 03-04-05/7-431. Но если он прошляпит это время или просто будет получать облагаемые НДФЛ доходы и в последующие годы после года покупки жилья, то полностью воспользоваться «пенсионным» НДФЛ-вычетом он не сможет.

Ведь тогда он обратится за переносом остатка вычета не в году, следующем за годом образования неиспользованного остатка, а позже. А это значит, что задействовать для получения возврата НДФЛ из бюджета все 3 года, предшествующие году образования остатка, будет уже нельзяПисьма Минфина от 10.05.2012 № 03-04-05/7-620, от 10.09.2012 № 03-04-05/7-1100.

/ условие / Работающий пенсионер Иванов П.А. в 2012 г. купил за 1 300 000 руб. и оформил в собственность квартиру. За 2012 г. его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, составил 240 000 руб., за 2011 и 2010 гг. — по 350 000 руб. В 2013 г. Иванов П.А. подал в ИФНС декларацию, в которой заявил вычет за прошлый год. В июне 2013 г. Иванов П.А. уволился и больше никаких доходов, кроме пенсии, не получает. Его облагаемый НДФЛ доход в 2013 г. составил 100 000 руб.

/ решение / Покажем получение Ивановым П.А. остатка вычета в таблице.

Подать декларации на «пенсионный» НДФЛ-вычет можно только начиная с года, следующего за тем, в котором вы перестали получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Будьте готовы к тому, что в подтверждение этого налоговики попросят у вас копии пенсионного удостоверения и трудовой книжки с записью об увольнении, датированной годом, предшествующим году обращения за переносом остатка по вычету.

Если пенсионер продолжит работать и в последующие годы, то возврат НДФЛ за покупку квартиры он сможет получать и дальше, пока не выберет максимально возможную сумму (см. выше). То есть остаток вычета (если он еще не весь выбран за предыдущие годы), можно будет получить и за каждый последующий рабочий год, в котором пенсионер получает зарплату и уплачивал с нее НДФЛ.

Таким образом, у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года. А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.

Итак, при покупке квартиры пенсионер может вернуть себе подоходный налог в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ (вычет применяется к доходам за текущий год, к доходам за 3 прошлых года, и к доходам будущих лет);
  2. Пенсионер не работает, но работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры (применяется «перенос остатка» на 3 прошлых года);
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель (эта пенсия облагается налогом 13%-НДФЛ, и его можно вернуть).
Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета

можно получить –

ЗДЕСЬ

 (

СЕРВИСЫ

).

Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию юриста прямо сейчас!

Назначение страховой пенсии практически лишает гражданина права на получение вычета. Официально работать он не может, поскольку лишится права на пенсию. Однако возможен ряд ситуаций, когда далее назначение пенсии не лишит гражданина возможности получить вычет по НДФЛ:

  • пенсионер может воспользоваться сведениями о доходах и удержанном налоге за последние 3 года до выхода на пенсию – для этого нужно иметь справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, декларационные бланки из ИФНС, если гражданин трудился как предприниматель;
  • если для вычета используются отчисления по доходам, не отнесенным к трудовой деятельности, и задекларированным через налоговые службы – к таким побочным заработкам относится сдача недвижимости в аренду, получение процентов по акциям и иным финансовым инструментам, и т.д.;
  • если гражданину назначена трудовая или социальная пенсия – при таком виде пенсионного обеспечения не утрачивается прав на официальную работу, а, значит, можно показать удержанный налог.

Кроме того, вычетом может воспользоваться супруга пенсионера, если она не получает страховую пенсию, может подтвердить отчисления по НДФЛ, а недвижимость (или ее доля) оформлена на нее.

В большинстве случаев, за вычетом обращаются пенсионеры, которые могут подтвердить свой доход и удержанный НДФЛ за последние 3 года. Нужно учитывать, что воспользоваться такой льготой желательно сразу после выхода на пенсию. Уже через год после назначения и получения пенсионных выплат, для вычета можно использовать только данные о налоге за 2 года. Соответственно, после трех лет нахождения на пенсии, право на льготу полностью утратится.

В 2019 году можно претендовать на имущественный вычет по следующим направлениям:

  • за приобретенный объект жилой недвижимости – в сумме, не превышающий 2 млн. руб. на одного гражданина;
  • за проценты, перечисляемые по ипотечному договору – в данном случае ограничение по максимальной сумме отсутствует, и будет зависеть лишь от размера доходов и НДФЛ гражданина.

Чтобы претендовать на возврат налоговых отчислений, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы по сделке, зарегистрированные в Росреестре. Право собственности должно быть оформлено на пенсионера, который будет подавать заявление в ИФНС. Договор купли-продажи должен содержать реальную цену сделки, чтобы у налоговых инспекторов не возникло претензий.

Алгоритм действий пенсионера, который планирует получить деньги по вычету, выглядит следующим образом:

  1. при совершении сделки убедиться, что все правоустанавливающие документы надлежащим образом подтверждают размер расходов на покупку жилья;
  2. после завершения календарного года, в котором состоялась сделка, нужно получить документы, подтверждающие фактическое удержание НДФЛ – справку 2-НДФЛ, декларации по налогу, иные бланки и формы;
  3. необходимо заполнить и подать декларационный бланк 3-НДФЛ – сделать это нужно до конца апреля;
  4. после проведения проверки нужно подать заявление о предоставлении вычета, с указанием банковских реквизитов – заявление на вычет можно подать одновременно с декларацией, однако вступит в силу оно только при положительном завершении проверки.
Предлагаем ознакомиться:  Как получить государственный акт на право пользования землей?

Сведения о начисленной пенсии представлять не нужно, поскольку с этих выплат подоходный налог не удерживается. Если же режим пенсионного обеспечения позволяет работать, необходимо получить стандартный комплект документов от работодателя.

Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы – прямо сейчас!

Минфин и ФНС «уравняли в правах» остаток с вычетом

Минфин неоднократно разъяснял, что граждане, приобретающие жилье уже после выхода на пенсию, не могут получить вычет за прошлые годы, даже если у них нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%Письма Минфина от 19.12.2012 № 03-04-05/5-1416, от 02.07.2012 № 03-04-05/9-812, от 15.03.2012 № 03-04-05/7-310.

Но в одном из писем Минфин отступил от формального прочтения закона и дал в корне противоположное разъяснение, из которого следует, что приобретающий квартиру пенсионер может перенести на прошлые годы весь вычет, а не только остаток по немуПисьмо Минфина от 28.04.2012 № 03-04-05/7-577. Фактически Минфин и приравнял здесь всю сумму вычета к неиспользованному остатку.

На наш взгляд, это правильно, так как при иной трактовке законодательства нарушается принцип равенства налогообложенияп. 1 ст. 3 НК РФ: купил жилье до пенсии — вычет получаешь, остаток переносишь на прошлые годы. Купил, будучи уже пенсионером, — ни тебе вычета, ни переноса остатка. Специальная норма о «пенсионном» НДФЛ-вычете не может применяться избирательно, в зависимости от того, имел или не имел гражданин статус пенсионера на момент приобретения жилья.

Именно эти разъяснения доведены ФНС до территориальных подразделенийПисьмо ФНС от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@ и размещены на сайте фискального ведомства под рубрикой «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами». Поэтому, если инспекторы откажут вам в вычете, смело пишите жалобу в региональное УФНС, это непременно поможет.

Если уж вам совсем не хочется ссориться со своей налоговой, «пенсионный» НДФЛ-вычет можно получить и по-другому: продайте что-нибудь ненужное и недорогое и сдайте декларацию. Полученные суммы будут теоретически являться доходами, облагаемыми НДФЛ по ставке 13%, хотя налог с них платить вам, скорее всего, не придетсяп. 17.1 ст. 217, подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Остаток вычета образуется не ранее того года, когда у вас появилось право на вычет. То есть если, будучи пенсионером, вы в 2013 г. приобрели квартиру, подать декларации с расчетом «пенсионного» вычета вы можете только в 2014 г.: за 2012, 2011 и 2010 гг. При этом сдавать нулевую декларацию за 2013 г.

Если вы получили «пенсионный» НДФЛ-вычет, а потом устроились на работу, то ничего страшного в этом нет: никто не отнимет у вас возвращенные из бюджета деньгиПисьмо Минфина от 22.03.2013 № 03-04-05/7-276. А если вы купите квартиру в 2014 г., то перенести вычет на прошлые годы сможете независимо от того, получаете ли какие-либо другие доходы, помимо пенсии. Соответствующие поправки были недавно внесены в Налоговый кодексЗакон от 23.07.2013 № 212-ФЗ; Письмо Минфина от 08.08.2013 № 03-04-05/32020.

Как подтверждается право на вычет

Если говорить об обычных гражданах, то наиболее распространенной формой такого налога является НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Но каждый, кто платит в казну, также имеет право при определенных обстоятельствах или возвратить излишне оплаченный налог, или получить определенную скидку.

Общие правила вычета

Пенсионеры считаются социально незащищенными субъектами, а поэтому они по НК получают также определенную скидку на уплату общеобязательных налогов. И одной из них является вычет, о котором и пойдет речь далее.

На социальные и стандартные вычеты имеют право в основном работающие пенсионеры. Неработающие ограничены  в своих действиях временными рамкам. Исключение – если гражданин дополнительно получает дохода и платит с них налоги по ставке 13%.

Из зарплаты

Если гражданин в возрасте продолжает трудиться и при этом имеет несовершеннолетних детей или ребенка-инвалида, то он также имеет право на получение НВ. Их размер зависит от того, сколько детей и имеют ли они проблемы со здоровьем:

  • На первого и второго – по 1400 рублей;
  • На третьего и последующих детей – по 3000 рублей;
  • На ребенка инвалида — от 6000 до 12000 рублей

Все НВ предоставляются ежемесячно. Нужно обращаться с заявлением к работодателю, который будет на указанную сумму уменьшать налогооблагаемую базу.

Обучение

Если пенсионер получает доходы, с которых оплачивает НДФЛ, и при этом является плательщиком обучения своего ребенка (до 24 лет), то он имеет право ежегодно получать НВ.  Максимальный размер составляет 50 000 рублей в год.

Возможность предоставляется в случае, если обучение проходит на дневной форме обучения и учреждение имеет лицензию.

При приобретении недвижимости субъект имеет право компенсировать себе часть потраченных расходов. О том, как реализовать такое право далее.

Наиболее распространенная льгота, которой пользуются люди данной категории, — это вычет при покупке квартиры.

Особенности:

  • заявлять о праве можно только после окончания того года, в котором было осуществлено приобретение;
  • перенос налогового вычета возможен на три года, без учета года приобретения, то есть в 2019 году можно вернуть средства за излишне уплаченный налог с учетом 2016, 2017 и 2018 года;
  • право переноса работает как для работающих, так и не работающих.

Пример: Крамаренко К.С. в 2017 году официально ушел на заслуженный отдых. Трудовую деятельность он полностью прекратил. Но в 2018 году им было приобретено квартиру. На что он имеет право?

Поскольку в 2018 году заявлять свое право еще нельзя, то документы нужно подать в фискальную службу по месту регистрации только в 2019 году. Поскольку право переноса действует на три года, без включения года приобретения, то вычет можно оформить за 2018, 2017, 2016 и 2015 года. Поскольку в 2018 году субъект уже не работал, то он получит компенсацию только за 2015-2017 года.

Лечение

Если субъект понес расходы на медицинское обслуживание, то он может вернуть часть понесенных расходов, то есть на размер затрат будет уменьшена налогооблагаемая база для расчета НДФЛ.

Правда, сделать это может только работающий пенсионер. Неработающее лицо таким право не обладает. Хотя и здесь есть нюансы по времени. Если в 2018 гражданин не работал, но медицинское лечение получил в 2017, когда еще работал, то тогда НВ он имеет право получить. Право на использование льготы действует еще в течение 3-х лет после того, когда такое право возникло.

Правда, если в настоящий момент человек не работает, но семья несет расходы на лечение, то получить НВ возможно через детей или супруга.

Программа имущественных вычетов предусматривает представление гражданином подтверждающих документов. В этот перечень входит:

  • паспорт гражданина РФ;
  • договор купли-продажи с указанием стоимости сделки – оригинал договора нужно представить при первичном обращении за вычетом, тогда как при последующих заявлениях это не требуется;
  • передаточный акт, подтверждающий фактическое получение объекта недвижимости;
  • документы, подтверждающие передачу денежных средств по сделке – письменная расписка, платежное поручение из банка и т.д.;
  • правоустанавливающие документы из Росреестра – выписки ЕГРН;
  • справка из банка, подтверждающая размер ипотечных процентов – вычет будет предоставлен только по сумме фактически уплаченных процентов по договору ипотеки;
  • справки 2-НДФЛ с места работы – для получателей страховой пенсии нужно представить аналогичные справки за последние 3 года;
  • декларационный бланк 3-НДФЛ – этот документ заполняется каждый год, пока сохраняется право на вычет;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • выписка из банка с реквизитами счета – возврат НДФЛ по вычету возможен только в безналичной форме.

Если пенсионер решил воспользоваться льготой по НДФЛ за последние 3 года, ему нужно представить в налоговую службу пенсионное удостоверение или иной документ из ПФР, подтверждающие его статус.

При декларировании НДФЛ по доходам, не связанным с трудовой деятельностью, пенсионер должен представить подтверждающие документы – договоры, ежегодные декларации и квитанции об оплате налога. Проверка этих данных будет проводиться по сведениям налоговой службы, а несоответствие информации повлечет отказ в предоставлении вычета.

Документы подаются непосредственно в налоговую службу, либо в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика (для этого нужно пройти регистрацию на сайте). Проверка представленных документов займет не более двух месяцев, а при принятии положительного решения, еще один месяц займет перечисление средств. На практике, эти сроки существенно меньше, особенно при подаче повторных заявлений в последующие годы.

Предлагаем ознакомиться:  Не разу брал кредит почему отказывают

Для расчета суммы вычета применяются следующие правила:

  1. если вычет предоставляется по ипотечным процентам, можно указывать всю сумму фактических выплат в пользу банка – на размер процентов уменьшается налогооблагаемая база, в перерасчет по НДФЛ будет возвращен из бюджета на счет пенсионера;
  2. для вычета по стоимости сделки учитывается законодательное ограничение – налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму, не превышающую 2 млн. руб. (например, при цене объекта недвижимости в 2 700 000 руб., превышение в 700 тыс. руб. не может учитываться для расчета вычета);
  3. так как правом на льготу может воспользоваться каждый покупатель недвижимости, при превышении сумму сделки в 2 млн. руб., остаток сможет предъявить к вычету супруг или иной собственник.

Расчет суммы вычета является обязанностью заявителя, хотя специалисты ИФНС обязаны оказывать помощью при заполнении декларации. Кроме того, на официальном сайте ФНС доступен удобный сервис для расчета суммы вычета и получения готового бланка декларации.

Пенсионеру предоставлено право переносить остаток вычета на следующие годы. Если вся сумма не может быть возвращена из бюджета за 1 год, оставшийся вычет можно получить в последующие годы. Получить вычет при приобретении еще одного объекта недвижимости пенсионер не сможет.

Работающему пенсионеру «спецвычет» не положен

  • когда пенсионер официально трудоустроен и получает заработную плату;
  • когда у него есть дополнительные источники дохода, например, доход от продажи недвижимости, от сдачи ее в аренду, то есть любой вид дополнительного заработка, который облагается по ставке 13 %;
  • когда субъект несет расходы, предоставляющие возможность перенести налоговый период по возврату уплаченных средств на три года вперед.

Никакие другие основания не предоставляют возможность получить средства или снизить налогооблагаемую базу.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Несмотря на то, что активно обсуждается вопрос относительно отмены льготы для работающих пенсионеров, в настоящий момент и работающие, и неработающие субъекты данной категории имеют право в обязательном порядке оформить имущественный вычет при покупке квартиры или недвижимости.

Но для тех, кто прекратил трудовую деятельность, есть временное ограничение – покупка должна быть осуществлена не позже, чем через три года после прекращения работы, то есть после того, как субъект перестал быть налогоплательщиком НДФЛ.

Военные пенсионеры – эта та категория, которая имеет право получить три вида таких льгот: имущественный, социальный и стандартный. Остальные виды – профессиональные и инвестиционные – для такой категории субъектов не доступны.

В принципе, военная категория людей ничем не отличается от обычных людей преклонного возраста. Они могут заявить на скидку на тех же основаниях, что и обычные граждане.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Для неработающих

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (п.2, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже).

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом).

  ♦ Пример (Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы) ♦

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

Получение налогового вычета работающему пенсионеруОстались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 7 (499) 553-09-05 в Москве, 7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, 7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Размер компенсации составляет 13% от суммы покупки, но не более установленного максимального ограничения – 2 миллионов рублей, то есть 260 000 рублей (0,13*2миллиона). Также не могут выплатить больше, чем было уплачено налогоплательщиком в бюджет.

Если субъект еще работает, то он в виде исключения может требовать оформления денежной компенсации на скидку в текущем периоде, а не в следующем. Но в таком случае деньги не выплачиваются, а просто работодатель не вычитает из заработной платы налогоплательщика необходимый НДФЛ.

Документы для вычетов

Получение налогового вычета работающему пенсионеру

Для оформления вычета, в том числе и имущественного, необходим ряд документов. Их подачу и формирование осуществляет сам заявитель. Среди самых важных бумаг следующие:

  • заявление установленной форме (есть на официальном сайте ФНС);
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право на льготу: договор купли-продажи, договор на обучение, чеки на медикаменты, договора на оказание медицинских услуг и т.д.;
  • копия паспорта;
  • СНИЛС.

Все документы могут быть поданы лично при посещении ФНС, или направлены почтой.

Таким образом, пенсионер, который продолжает трудовую деятельность, получает все виды льгот и компенсаций на тех же основания, что и другие трудоспособные лица. Лица, прекратившие деятельность, ограничены в своих правах временем, в течение которого они могут их реализовать.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector