Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

Как получить льготу за лечение зубов: способы, порядок действий

Налоговый вычет – специальная льгота, на нее вправе рассчитывать только налогоплательщики, имеющие официальную работу и фиксированную зарплату. Как известно, с нее ежемесячно бухгалтер перечисляет 13% НДФЛ, пополняя им бюджет страны. Взамен налогоплательщики могут рассчитывать на частичный возврат потраченных ими средств на различные социальные нужды.

Тем более в России нет понятия «государственное страхование» как в Европе, где лечение часто оплачивается страховкой. Откуда выражение: «страховка покроет».

За какие еще социальные расходы гражданин вправе вернуть деньги:

  1. Обучение: ВУЗ, школа, даже детский сад, различные платные курсы (автошкола, повышение квалификации), причем обучение не только самого налогоплательщика, также его ребенка (пока несовершеннолетний).
  2. Благотворительность. Стоматология и другие лечебные процедуры (операции, медикаменты, платные анализы, протезирование).
  3. НПФ. Поддержка гражданином частных или государственных фондов, различных благотворительных организаций.
    Накопление пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение. Когда гражданин самостоятельно осуществляет перечисления.
  4. Недвижимость. Имущественный вопрос — приобретение квартиры или иной похожей недвижимости. Единственное, если продавцом будет родственник, возмещение согласно законодательству, не положено.

Как видно, список расходов довольно разнообразен, касается основной деятельности гражданина.

Итак, для начала, куда обратится? Где могут предоставляться подобные выплаты? Налоговая инспекция — ближайшее отделение, расположенное в районе прописки и проживания человека. Если выплаты произведет компания работодателя, налоговая передаст ей принятое решение после рассмотрения поданных гражданином документов.

Как вернуть 13 процентов с суммы, потраченной за лечение зубов:

  1. Проведя лечение, гражданин хранит и собирает все сопутствующие документы (платежки, договоры, квитанции).
  2. Затем нужно сверить полученный с налоговой перечень необходимых документов с имеющимися и написать заявление. Образец можно посмотреть, посетив официальный сайт налоговой или общий сайт госуслуг.
  3. Взять необходимую декларацию и аккуратно заполнить все ее графы. Кстати, у процедуры вычета имеется срок давности, поэтому затягивать с обращением нельзя.
  4. Собрав бумаги и дополнив их готовой декларацией, гражданин посещает отделение почты (чтобы отправить письмом) или налоговой службы.
  5. Дождаться, пока пройдет обязательная инспекция и предоставленные сведения не будут досконально проверены. У организации по законодательству есть 3 месяца на это. Результат гражданин получит в виде официального письменного уведомления.
  6. Положительный ответ – значит, пора получать долгожданный вычет.

Способы отправки:

  • личным посещением;
  • почтой;
  • электронным письмом.

Сейчас, если гражданин не может физически посетить организацию, он вправе отправить необходимые документы, оформив заказное письмо или электронной почтой. Удобно, быстро, заодно бесплатно – если отправлять сканы бумаг через интернет. Подобные средства используются все чаще.

Минимальный список необходимых для оформления вычета бумаг:

  • 3-НДФЛ (специальная декларация, 2 одинаковых экземпляра);
  • заявление;
  • договор (составляется перед осуществлением лечения, с приложениями и всеми допсоглашениями, копия);
  • справки — выдаются самим медучреждением, что гражданин действительно расплатился полностью;
  • документы, способные подтвердить родство или брачные узы (свидетельства), если пациент – не гражданин, а родственник его;
  • копия паспорта (показать оригинал), ИНН;
  • копия лицензии (взять с медучреждения);
  • чеки, все квитанции, отрывные талоны;
  • 2-НДФЛ (специальный бланк, заполнением которого занимается бухгалтерия работодателя).

Девушка на приеме у стоматолога

Порой налоговая отказывает, и гражданину приходит соответствующее уведомление. Как правило, отказ дополняется причинами.

Основные поводы отказа:

  • услуги, описанные гражданином в заявлении, отсутствуют в специальном перечне;
  • организация, где лечился гражданин (или его родственники) неофициальная, нет лицензии;
  • лечение произошло далеко, за границей;
  • лечение оплачивал полностью работодатель;
  • нет доходов, облагаемых 13% ставкой;
  • пакет документов, предоставленный изначально гражданином, неполный;
  • документы некачественные (копии нечеткие, не заверено) или имеются нарушения.

Когда причина отказа исправима (документы не все, копии нечеткие), гражданин в принципе может учесть замечания и отправить запрос снова, когда исправит их.

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

  • Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических– лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
  • Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
  • Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования. Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в

реестре

на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном

реестре

.

Налоговым вычетом называются денежные средства, которые может вернуть каждый работающий гражданин из суммы НДФЛ, уже уплаченной им в пользу государства. Существует несколько разновидностей налогового вычета: за обучение, за лечение, за приобретение недвижимости. Одним из них является вычет за лечение.

Данный вычет возвращается за платные медицинские услуги. Под услугами утверждены: прием либо диагностика, экспертиза, сдача анализов, госпитализация, осуществление стоматологических манипуляций, проведение процедуры протезирования. Стоимость медикаментов в этот вычет не входят. Основным правилом будет наличие платности за проведенные процедуры. При этом сумма к возврату будет зависеть от уплаченной суммы.

Предлагаем ознакомиться:  Куда и как жаловаться на нотариуса

Рассмотрим порядок действий для их получения.

  1. Необходимо написать заявление на имя работодателя.
  2. Предоставить документы на право налоговых вычетов. При этом необходимо знать, что единственному родителю предоставляются дополнительные льготы в двойном размере.
  3. Отнести два заявления директору или секретарю. Одно, заверенное подписью и печатью, оставляем себе. В случае если по каким-либо причинам налоги взимаются в полном объеме, данный экземпляр заявления будет основанием для обращения в трудовую инспекцию или суд.

Так сколько раз можно получить налоговый вычет на детей? Пока сумма годовой заработной платы не достигнет 280 тыс. рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

Объясним на конкретном примере.

Секретарь Николенко А.В. получает заработную плату в размере 35 тыс. рублей. У нее двое детей. Она имеет право налогового вычета 1600 на одного. Итого 3200.

Следовательно, 3200 не облагается налогом из 35 тыс.

(35000 – 3200) х 13% = 4134.

35 000 – 4134= 30 866 рублей.

35 тыс. х 13 = 4 550 рублей вместо 4134 рубля.

Конечно, сумма в 400 рублей кажется незначительной, но если взять ее хотя бы за 6 месяцев, получим 2 400. Достойная плата за написанное единожды заявление.

Схематично напишем остальные вычеты:

  • 1 ребенок – 1600 рублей;
  • 2 ребенка – 1600 х 2;
  • 3 и более – 1600 х 2 3000 (умножить на количество последующих после двух детей).
  • Ребенок-инвалид до совершеннолетия или до 24 лет (продляется студентам) – 6000 на каждого.
  • Единственный кормилец – умножаются все льготы в два раза.

Льготы на налоговые вычеты, связанные с детьми, даются не на весь год. Они не предоставляются, когда доход достигнет 280 000 рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

Продолжим наш пример с секретарем Николенко. Ее зарплата, напомним, 35 тыс. рублей в месяц.

280/35 = 8 месяцев. Т. е. она может пользоваться данным правом до августа включительно. С сентября расчет ее НДФЛ будет производиться на общих основаниях.

Налоговые вычеты предусмотрены на следующие случаи:

  • Оплата своего и лечения родственников, детей (до 18 лет) в рамках услуг, утвержденных Правительством. Приобретение лекарственных средств и медикаментов, вошедших в перечень, утвержденный Правительством. Их обязательно должен назначить лечащий врач.
  • Оплата взносов на добровольное страхование себя и близких членов семьи (детей только до 18 лет).

Документы, необходимые для налогового вычета за лечение

Копии:

  • Договоров на оказание услуг.
  • Лицензий медицинских организаций.
  • Квитанций и других документов, подтверждающих оплату.
  • Рецептов врачей.
  • Документов, удостоверяющих факт родства.

Льгота начинается со времени приобретения жилья и переносится на другие годы отчетного периода до исчерпания полного лимита. При этом отсутствует срок давности на право вычета.

Пример

Стандартные

Предусмотрены:

  1. Категориям граждан, которые были связаны с аварией на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк». К таковым относятся ликвидаторы, дети, находившиеся в зоне заражения, военный и медицинский персонал, участвовавший в этих событиях. Размер вычета предусмотрен в размере 3000 тыс. руб. в месяц. Подробнее об этом прописано в Налоговом кодексе.
  2. Героям Союза и России, участникам ВОВ, блокады Ленинграда, узникам концлагерей, а также инвалидам I и II группы. Размер вычета будет составлять 500 рублей в месяц.
  3. Родителям (опекунам) – по 1400 рублей на каждого до двух детей, 3000 на третьего и последующего.

Последний пункт касается многих, поэтому разберем его подробнее.

Как получить стоматологический вычет

Налоговым вычетом могут воспользоваться только те, кто имеет официальный доход с отчислениями НДФЛ в налоговый орган. При выполнении данного условия на налоговый вычет можно претендовать оплачивая лечение своих родителей, несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, а также супругов.

Для реализации такового права необходимо предъявить документ, который подтверждал бы родство. Не имеет значения, на чье имя будет оформлен договор на лечение. Решающую роль будет играть тот, кто оплатил услугу. Ведь для получения вычета все платежные документы должны быть оформлены именно на него.

Вычет на лечение зубов также будет составлять 13% от суммы, затраченной на лечение. Процедура подачи документов сопоставима с той, которую придется пройти для возврата денег на лечение. Максимальная сумма возврата тоже идентична и составляет 120000 рублей. Следует дождаться окончания финансового года и с началом следующего отчетного периода подать заявление на возврат. Способ подачи не имеет принципиального значения и зависит только от удобства для гражданина.

Вернуть денежные средства можно как через налоговую, так и через работодателя. Во втором случае необходимо получать в налоговом органе уведомление о сумме и принести его в бухгалтерию своего работодателя. Причитающаяся сумма налогового вычета не будет отчисляться как сумма НДФЛ до тех пор, пока сумма, указанная в уведомлении не исчерпает себя.

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей
Предлагаем ознакомиться:  Налог на землю красноярск || Налог на землю красноярск

Сколько денег вернут

Существует 2 типа оформления: через налоговую самостоятельно и через работодателя.

Обращаться в фискальные органы вы можете ежегодно, чтобы вернуть переплату налогов за предыдущий год. Так, если вы лечили зубы в 2016 году, вы можете оформить вычет в 2017, и так далее. Срок давности – 3 года.

При оформлении через работодателя, документы можно подать в текущем налоговом году. Вы сможете это делать каждый раз после получения стоматологических услуг.

Ставка налога, исчисляющаяся к возврату, составляет 13%. Данный процент и будет возвращен от всей суммы, уплаченной за лечение. По сумме, потраченной на лечение, существует ограничение в 120 тысяч рублей. Таким образом, налоговый вычет будет составлять не более 15,6 тысяч рублей.

В исчислении будет играть немаловажную роль размер заработной платы, а также сумма, уже исчисленного налога. Ведь свыше суммы уплаченного НДФЛ денежных средств будет не вернуть. Получается, что к возврату будет положено столько, сколько уплачено налогов, но не свыше 120000 рублей.

Пример расчета

В 2019 году гражданином было потрачено на собственное излечение 94 000 рублей. Им были собраны необходимые документы и подано заявление на налоговый вычет. Заработная плата гражданина, признанная налоговой базой для начисления НДФЛ, составила 408000 рублей. Из этих денежных средств начислено и уплачено налогов было 53040 рублей (что составляет 13%).

Как это работает

Для получения денежных средств в виде налогового вычета необходимо собрать пакет документов, подтверждающих затраты на лечение: договор, чек, справку из поликлиники. После сбора всех документов следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Декларация может быть оформлена двумя способами: на сайте налоговой через личный кабинет (при этом придется отсканировать весь список документов), либо в специальной программе и отнесена в налоговую уже в бумажном варианте. Проверка декларации осуществляется в течение 3 месяцев с даты подачи.

При обращении в платную медицинскую организацию будет заключен договор на оказание медицинских услуг. К нему также будет прилагаться чек на оплату. Эти документы будут являться основным подтверждением затрат на лечение.

При обращении в регистратуру или бухгалтерию лечебного учреждения будет выдана справка для налоговой. Для получения оговоренной справки необходимо предъявить паспорт, договор на оказание платных медицинских услуг и ИНН. При оформлении справки на лечение близких родственников или ребенка в клинику необходимо предоставить документы, подтверждающие родство.

Отсканированные документы: договор на оказание платных лечебных услуг, справка из лечебного учреждения, а также документы на родство (при получении на близкого родственника) должны составлять файл не более 2 Мб. Это максимальный объем данных, которые можно загрузить на сайт налоговой. Требуется также взять справку 2-НДФЛ с места работы. Данные справки необходимы для заполнения декларации. Сканирование справки не требуется.

Пошаговая инструкция по получению компенсации

Заполнение 3-НДФЛ

Если лечение было предоставлено не лично налогоплательщику, а кому-то из его ближайших родственников, оформление процедуры имеет общий характер. Также собираются документы, туда же подаются. Единственная разница — пакет бумаг дополняется свидетельством, подтверждающим брачные узы или кровное родство. Оформлением же займется сам налогоплательщик, а услуги по факту может оплачивать родственник.

Государством предусмотрен максимальный «порог» за каждого из детей — 15000 рублей.

Возврат пенсионерам. Конечно, пожилые и уже неработающие граждане также могут пользоваться медуслугами. Проходить лечение и соответственно нести расходы. Увы, если пенсионер официально уже не работает, он автоматически перестает считаться налогоплательщиком. Соответственно, на выплаты ему рассчитывать нельзя.

Однако, если бабушка, став пенсионеркой, продолжает работать, притом официально, то платит НДФЛ и право осуществить возврат остается при ней. Главная особенность процедуры — статус налогоплательщика.

Могут ли оформить вычет женщины, находящиеся фактически в декрете? Нет. Ведь в декрете гражданин перестает работать и временно прекращает оплачивать НДФЛ. Вычет возможен, если муж женщины является налогоплательщиком.

Лечение может быть дорогостоящим. При этом характеристика «дорогостоящее» дается не за счет суммы денежных средств, потраченных на лечение. Перечень, подпадающий под дорогостоящее лечение, приведен в постановлении Правительства.  Вышеуказанное постановление содержит 27 пунктов, в число которых входит пластическая операция, операции по трансплантации органов, выхаживание недоношенных детей и прочее.

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Возврат налога за лечение пенсионеров осуществляется по общему правилу. Основным моментом будет наличие работы. Неработающий пенсионер налоговым вычетом воспользоваться не сможет, поскольку пенсия не облагается подоходным налогом. Процедура возврата будет такой же, как у рядового гражданина.

Уведомление о праве работника на вычет за лечение зубов следует получить в налоговой. Процедура предоставления документов такая же, как и при стандартном налоговом вычете, с одной лишь разницей: предоставление справки 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ не требуется. После принятия налоговой всех документов уведомление будет исполнено через 30 дней.

После того как уведомление будет получено, его необходимо вместе с заявление на вычет отнести в бухгалтерию своей организации. В зависимости от суммы, причитающейся к возврату, бухгалтерия предприятия рассчитает срок, по которому сумма НДФЛ не будет отчисляться с заработной платы до полного погашения суммы вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли в СНТ разводить кур. Можно ли в СНТ держать кур

Социальный налоговой вычет не считается проблематичным для получения.  Все действия понятны и доступны любому работнику. При обращении с личным кабинетом налогоплательщика значительно упрощается процедура подачи документов и заявления на вычет за лечение. Экономия времени существенна, главное — собрать нужный пакет документов.

Лечение зубов — медицинская услуга, по которой предусмотрен налоговый вычет. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ получить его можно только в том случае, если клиника, предоставляющая услуги, имеет актуальную медицинскую лицензию. Поэтому, прежде чем лечить зубы, узнайте о наличии соответствующих документов.

Лечение у индивидуального предпринимателя также возможно, если он имеет медицинскую лицензию. При лечении в клиниках вне Российской Федерации, налоговый возврат не предусмотрен.

Внимание! При обращении в частную клинику проследите, чтобы оплата услуг была оформлена официально: вам должны выдать договор, свидетельство плательщика НДС (если есть) и чек оплаты.

Денежная помощь различным благотворительным или другим некоммерческим организациям налогом не облагается. Но такая норма имеет ограничение.

Помощь на благотворительные, образовательные, религиозные, а также другие некоммерческие организации в области науки, культуры, спорта, дошкольного обучения не должна превышать 25% от дохода в отчетном периоде.

Для льготы необходимо предоставить:

  • Справки о доходах.
  • Документы, подтверждающие платежи.
  • Копии договоров на взносы и пожертвования и учредительных документов организации, получившей помощь.

На бюджетные целевые средства на приобретение жилья и суммы материнских сертификатов не предусмотрены вычеты.

Обучение

Теперь подробнее о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение. Этот вопрос будет подразделяться на два.

  1. Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение детей. Сюда же отнесем и собственное обучение.
  2. Налоговые вычеты на близких родственников.

При собственном и обучении своих детей гражданин имеет право на налоговые льготы до 120 тыс. рублей. В эту же сумму входят все социальные льготы (кроме благотворительности). Выше мы уже упоминали про них.

Обучение родственников (братьев, сестер) также предоставляет льготы. Но в этом случае они не должны превышать 50 тыс. рублей.

Копии:

  • Квитанций или иных документов, подтверждающих оплату.
  • Договоров на обучение.
  • Лицензий образовательных учреждений.

Таким образом, гражданин «освобождается» от уплаты НДФЛ на собственное и образование детей на сумму до 120 тыс. рублей, 50 тыс. рублей на родственников.

Имущественные вычеты

Теперь перейдем к вопросу о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру при покупке.

Приобретение и продажа недвижимости относятся к категории «имущественные вычеты». Чтобы воспользоваться льготами, необходимо иметь официальный заработок.

Так сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при продаже? Зависит от времени владения:

  • До 1 млн, если квартира, например, в собственности более трех лет.
  • До 250 тыс. рублей, если менее.

Продажа долевой собственности

Возникает вопрос: «Как быть, если у резидента не вся квартира в собственности, а только доля?» В этом случае вычет будет пропорционален этой части. Другое дело – если доля оформлена как отдельный объект. Например, комната в квартире, на которую есть собственный паспорт. Тогда налогоплательщик вправе применить максимальную льготу.

При продаже нескольких объектов жилого недвижимого имущества в одном календарном году резидент имеет право выбрать налоговые вычеты только по одному объекту.

Таким образом, ответом на вопрос: «Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?» — будет: раз в год. Льгота дается только на один объект жилой недвижимости по выбору. Сумма зависит от времени нахождения в собственности.

Приобретение имущества

Перейдем к покупке. Точнее, к вопросу о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру при приобретении.

Общий размер льготы предусмотрен до 2 млн руб. Сумма может быть увеличена при приобретении жилья в ипотеку.

Имущественный вычет не предусмотрен при приобретении жилья у близких родственников или других лиц, купля-продажа между которыми была с целью получения льготы, на средства материнского капитала или иных целевых бюджетных средств (Программа «Доступное жилье», «Молодая семья» и т. д.)

Сделки с автомобилем

Многих также интересует вопрос о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за машину. При покупке никаких льгот не предусмотрено.

Сколько раз можно получить налоговый вычет на квартиру, на лечение и обучение

Не облагается подоходным налогом продажа транспортного средства, который был в собственности более 3 лет.

Также существует льгота на продажу до 250 тыс. руб. Если сумма при продаже машины, которая находилась у резидента менее «освобождающего» периода, больше, то она облагается подоходным налогом.

Пример

(700 000 – 250 000) х 13 = 22 750 рублей.

Итоги

Так сколько раз можно получить налоговый вычет? Мы разобрали, что все зависит от оснований льготы. Большинство же налоговых льгот предоставляется с определенным лимитом ежегодно. Что касается справок о доходах, то в каждом конкретном случае необходимо проконсультироваться в налоговой инспекции и уточнить, поскольку перечень предоставляемых подтверждающих документов не прописан в кодексе.

Он может изменяться в зависимости от ситуации. Мы лишь хотели донести информацию, которая поможет понять гражданам, какие льготы им положены. Конечно, налоги нужны для поддержания порядка и стабильности в обществе. Они идут на заработную плату учителей, врачей и т. д. Но жизненные ситуации бывают таковы, что законная неуплата налогов просто необходима. Траты на обучение, содержание детей, покупка жилья серьезно бьют по карману граждан. Поэтому льгота в таких ситуациях просто необходима.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector