Как снизить налог физическому лицу на землю
Кадастровая оценка участка в первую очередь зависит от его размера. Стоимость надела устанавливается администрацией индивидуально, в зависимости от технических характеристик и параметров объекта недвижимости.
Проведенная в 2013 году инвентаризация земель привела к резкому повышению налога. Уменьшить кадастровую стоимость, с которой взимается ежегодный налог можно, обратившись в суд.
Для этого потребуется привести веские аргументы и обосновать свою позицию.
Если определена и существует рыночная цена участка, то кадастровая стоимость должна ей соответствовать.
Не обязательно, чтобы разные стоимостные оценки абсолютно совпадали, но значительную разницу можно оспорить. Установить равную оценку по кадастру и рынку можно, обратившись в суд с иском.
Для доказательства своей позиции, заявителю необходимо предоставить независимую оценку участка и экспертное заключение.
Если суд усомнится в компетенции организации, то потребует вновь провести оценку. Схема действия компании следующая: проводятся специальные работы и получается экспертное заключение.
Примерная стоимость услуги составляет 40 тыс. рублей.
Стоимость услуг зависит от размера и характеристик участка. К исковому заявлению прилагаются документы на бумажных и электронных носителях. Перед обращением в суд потребуется провести досудебное рассмотрение. В кадастровую палату пишется заявление о пересмотре цены и прикладываются экспертные выводы. В половине случаев устанавливается ошибка в расчетах, произведенная сотрудником кадастра.
Результатом рассмотрения заявления может быть корректировка стоимости с учетом выводов экспертов или отказ. Кадастровый отказ должен быть аргументирован и выдан заявителю в письменном виде.
От формы и сути искового требования зависит положительный результат судебного рассмотрения для собственника участка.
По прежним правилам, до 2015 года, иски по оценочной величине относились к юрисдикции арбитражных судов. В настоящее время восстановить справедливость можно через гражданское судопроизводство.
Иск должен содержать требование об уменьшении кадастровой стоимости на основании представленной информации.
Если у суда возникают дополнительные вопросы, то у истца могут затребовать уточняющие сведения.
В последнем случае суд назначает дополнительную экспертизу в выбранной им компании. Если получено положительное постановление, то в силу оно вступает через 30 дней после последнего заседания. Период предоставляется заинтересованным лицам и участникам процесса, чтобы оспорить принятое постановление в вышестоящей судебной инстанции.
Важное значение для собственников имеет то, что перерасчет начисленного земельного налога производится за тот календарный год, в котором получено положительное решение суда.
Самостоятельное ведение дела по уменьшению кадастровой стоимости является сложным процессом.
Поскольку земельное право считается наиболее противоречивым и регулярно изменяемым разделом законодательства, рекомендуем воспользоваться юридическими услугами. Юрист по земельному праву проведет работу с кадастровой палатой, найдет независимую экспертную компанию и сможет получить требуемые обоснования. От настойчивости и компетенции юриста во многом зависит положительный результат.
Составляя грамотный иск и представляя интересы собственника в суде, земельный юрист поможет доверителю сэкономить значительные средства на налогах. Если решение суда будет не в пользу владельца участка, то потребуется провести апелляционную работу. Юрист составит жалобу на решение первичного суда и обоснует свою позицию.
Следует понимать, что суды сейчас завалены исками по уменьшению кадастровой стоимости. Только активная позиция и практический опыт юриста по землепользованию гарантирует положительный результат.
Например, если выбрать неподходящий вид разрешенного использования земли, собственника могут привлечь к административной ответственности за нецелевое использование участка.
ст. 8.8 КоАП РФ
У домов, земельных участков и любой недвижимости есть цена. Она бывает рыночной и кадастровой. Рыночная стоимость определяется продавцом и покупателем при покупке и продаже недвижимости. Кадастровая — государством по результатам оценки.
Допустим, вы решили купить земельный участок на Алтае. Присмотрели место и связались с продавцом. Он назвал вам цену — 4000 рублей за квадратный метр. Вы поторговались и в итоге купили участок по цене 2700 рублей за квадратный метр. Это рыночная цена — вы о ней договорились.
Иная ситуация с кадастровой стоимостью. Допустим, вы арендуете землю у государства.
Ставка по налогу
Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,3 или 1,5. Соответственно, налоговая ставка составляет 0,3% или 1,5% в зависимости от назначения участка.
Для каких участков применяется ставка 0,3%:
- садовые и огороднические участки, используемые физическим лицом в некоммерческих целях;
- земля, находящаяся в общей собственности жильцов многоквартирных домов;
- участки, на которых расположены инженерные системы;
- объекты сельского хозяйства;
- участки, используемые для нужд государственной безопасности.
Для всех остальных участков действует ставка 1,5%.
Не все знают, как узнать кадастровую стоимость объекта, а сделать это довольно просто.
Внимание Если окажется, что на пересмотр вы потратите больше, чем сэкономите на налогах, — это повод не дергаться и оставить все как есть. Вот как удостовериться.
Рассчитать текущий земельный налог. Для этого нужно кадастровую стоимость умножить на ставку налога. Ставку налога берем согласно разрешенному использованию участка.
Размер ставки и документ, которым она установлена в вашем регионе, можно узнать на сайте налоговой.
Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам
Например, в Барнауле для участков под административные здания решением Барнаульской городской думы установлена ставка 1,5%.
Рассчитаем налог для земельного участка, предназначенного для размещения административных зданий. Площадь — 1500 м². Кадастровая стоимость — 8 350 500 рублей.
Кроме тех участков земли, которые:
- юридическое лицо или ИП арендовали;
- находятся во владении организации и заняты МКД;
- являются культурными наследиями государства, но по каким-либо причинам часть их находится во владении организации.
Итак, как рассчитать налог на землю? Необходимо воспользоваться формулой: земельный налог = кадастровая стоимость х ставка налога.
Ставка налога не должна превышать 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения, объектов жилого фонда, земель обороны и 1,5% для остальных категорий земель.
Местные власти хоть и имеют право снизить налоговую ставку для отдельных категорий юридических лиц, но стараются это делать в крайних случаях.
Владельцы предприятий тоже обязаны платить налог на землю, а точнее, за тот участок, на котором находится объект. Но для юридических лиц также предусмотрены послабления на уровне федерального законодательства и постановлений местного самоуправления.
Какие участки освобождены от налогообложения:
- леса, заповедные зоны;
- места, где расположены водные объекты;
- территория, на которой расположены исторические памятники архитектуры:
- природные территории, охраняемые государством.
Чтобы узнать, какой именно объект имеет послабление по налогообложению нужно обратиться за консультацией в местное отделение ФНС.
Кадастровая стоимость может увеличиться и из-за асфальтирования дорожного покрытия.
Как рассчитать налог на земли общего пользования? Налог собирается в равных частях с каждого участка.
Кадастровую стоимость любого зарегистрированного участка земли можно без труда узнать онлайн посредством интернета в информационной базе ЕГРН.
Воспользоваться им сможет практически каждый человек, у которого имеется доступ к сети Интернет.
Налог на землю рассчитывается по определенным данным, которые установлены законодательством.
Налог на землю = ставка налога х кадастровая стоимость.
Например. Кадастровая стоимость участка под сельскохозяйственные угодья равна 65000 рублей.
Расчет налога: 65000 х 0,3% = 195 руб.
Рассмотрим несколько примеров того, как рассчитать налог на землю. Примеры приведены для того, чтобы можно было наглядно понять, как должен производиться расчет.
Но его можно составить самостоятельно — это не сложно. Комиссия рассмотрит заявление за месяц.
абз. 19 ст. 24.18 ФЗ от 29.07.1998 № 135-ФЗ
В суд нужно подавать административное исковое заявление. Оно составляется по правилам кодекса административного судопроизводства. Эту работу лучше доверить юристу.
При подаче административного иска нужно оплатить госпошлину — 300 рублей для граждан, 2000 рублей для организаций. Составить административное исковое заявление у юриста — от 3000 до 7000 рублей.
Срок рассмотрения. Административное дело об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости рассматривается судом за два месяца.
- На сайте Росреестра есть сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн». Вся информация здесь находится в открытом доступе, достаточно заполнить форму и получить результат.
- Публичная кадастровая карта, ее можно найти на том же сайте Росреестра, по ней можно найти свой участок земли или воспользоваться удобно системой поиска, где нужно ввести кадастровый номер объекта.
- На сайте ФНС есть удобный калькулятор, благодаря ему вы не только узнаете кадастровую стоимость по номеру объекта, но и сможете рассчитать налог.
