Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Сколько платит налоги таксист — Коллегия адвокатов

Как платить налоги при работе с Убер Такси?

Здравствуйте! Интересует вопрос, может с таким к Вам уже кто обращался.

Я — ИП (УСН-6%), партнер агрегатора такси Убер, водители, подключенные через меня как партнера, получают за выполненные заказы выплаты раз в неделю за минусом комиссии Убер (20%) и моих 6%. К примеру, Убер мне перечисляет за водителя 20000руб (заработок за неделю)., я удерживаю комиссию 1200р., а 18800 перевожу на счет водителя (физ.лицо).

С какой суммы мне платить налог с 20000руб. или 1200руб.?

Спасибо, С уважением, Павел Х.

Как грамотно организовать предпринимательскую деятельность в сфере перевозки пассажиров легковым такси?

Одним из популярных вопросов, с которым налогоплательщики обращаются в налоговые органы, является вопрос об осуществлении предпринимательской деятельности в сфере перевозки пассажиров: «Какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель, желающий осуществлять деятельность в сфере перевозки пассажиров легковым такси на территории г. Н. Новгорода? Как получить разрешение на перевозку пассажиров легковым такси?». Управление Федеральной налоговой службы по Нижегородской области дает ответ.

Сколько платит налоги таксист — Коллегия адвокатов

В соответствии с положениями Федерального закона от 21.04.2011 № 69-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и Закона Нижегородской области от 09.08.2011 № 107-З «Об условиях осуществления деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси на территории Нижегородской области» индивидуальные предприниматели могут осуществлять деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров легковыми такси только при наличии специального разрешения.

Выдачу разрешений на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси на территории Нижегородской области осуществляет Департамент транспорта. Порядок выдачи разрешений на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси на территории Нижегородской области регламентирован Постановлением Правительства Нижегородской области.

Уплата индивидуальными предпринимателями налогов зависит от режима налогообложения, используемого при осуществлении предпринимательской деятельности. Статьями 12 — 15 и 18 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) установлены виды налогов и сборов, взимаемых в РФ.

В отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по перевозке пассажиров легковыми такси налогоплательщики могут применять «общеустановленную» систему налогообложения, упрощенную систему налогообложения (далее — УСН), патентную систему налогообложения (далее — ПСН) или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (далее — ЕНВД).

Индивидуальные предприниматели, применяющие «общеустановленную» систему налогообложения, являются плательщиками налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) и налога на добавленную стоимость (далее — НДС). Уплата НДФЛ регламентирована гл. 23 части второй НК РФ, уплата НДС — гл. 21 части второй НК РФ.

Налоговая служба Нижегородской области обращает внимание, что переход на УСН осуществляется в добровольном порядке (п. 1 ст. 346.11 НК РФ). При этом в рамках УСН у налогоплательщика есть возможность выбрать, как платить налог: — с величины доходов по ставке 6% (ст. 346.14, п. 1 ст. 346.20 НК РФ); — с разницы между доходами и расходами, но по ставке 15% (ст. 346.14, п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

В соответствии с положениями Закона № 148-З стоимость патента зависит от количества используемых транспортных средств. Например, в 2013 году для индивидуального предпринимателя, проживающего в г. Н. Новгороде и использующего при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров один автомобиль стоимость годового патента составит 30 000 руб. за год

Применение системы налогообложения в виде ЕНВД на территории г. Н. Новгорода регламентировано гл. 26.3 НК РФ и Постановлением Городской думы от 21.09.2005 № 50 «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» (далее — Постановление № 50).

Предлагаем ознакомиться:  Наказать пристава за незаконные действия

Переход на систему налогообложения в виде ЕНВД осуществляется в добровольном порядке (ст. 346.28 НК РФ). В соответствии с положениями гл. 26.3 НК РФ и Постановления № 50 сумма налога, исчисляемая в отношении деятельности по перевозке пассажиров, зависит от количества используемых посадочных мест. Например, в 2013 году при условии использования четырех посадочных мест (один легковой автомобиль) исчисленная за квартал сумма ЕНВД составит 4 236 руб.

В соответствии с положениями ст. 346.32 НК РФ исчисленная сумма ЕНВД может быть уменьшена на страховые взносы. Для того, чтобы определить, какую из существующих систем налогообложения выгоднее применять, налоговая служба рекомендует изучить вышеперечисленные документы. Кроме того, следует обратить внимание, что на применение УСН, ПСН и системы налогообложения в виде ЕНВД существует ряд ограничений.

Существует способ работать легально и не использовать выше перечисленные системы уплаты налогов, так как существует вариант отличающийся от ЕНВД и ОСНО.Таким вариантом является патент такси или по-другому УСН (упрощенная система налогообложения) на основании патента на осуществление вида деятельности.

Его основное отличие заключается в том, что все налоги учитываются в стоимости патента. Эта система является наиболее выгодной для работы в такси. Можно выбрать различные формы патента, он может основываться также на ЕНВД. Подобрать систему оплаты налогов можно индивидуально для каждой организации.

  • название клиента;
  • дата оформления;
  • на ИП налагается штраф 10000 рублей.
  • Ответы юристов (4)

    По вашей форме налошооблажение вы платите налог со всех доходов, 20000 как у вас проходят, поэтому заключайте договора с водителями чтобы не было проблем с налоговом.​

    Уточнение клиента

    13 Июня 2017, 17:05

    Понятно, спасибо! А если составить с водителями договор поручения на поиск заказов через Убер, а доход это комиссия с водителей?

    Добрый день, Павел.

    Договор поручения не подойдет.

    Все партнеры Убера, ГЕТТ, Яндекс такси используют агентский договор — это позволяет не платить налоги за водителей (они сами должны будут за себя платить).

    Сколько платит налоги таксист — Коллегия адвокатов

    Вопрос: О выполнении ИП функций налогового агента по НДФЛ при перечислении денежных средств по агентскому договору.

    Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО от 9 ноября 2015 г. N 03-04-05/64323

    В связи с обращением по вопросу исполнения индивидуальным предпринимателем обязанностей налогового агента при перечислении физическим лицам денежных средств сообщаем, что согласно Регламенту Министерства финансов Российской Федерации, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.

    2012 N 82н, в Министерстве не рассматриваются обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций. В связи с этим для получения необходимой информации по указанному в обращении вопросу в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) следует обратиться в налоговый орган по месту жительства (учета).

    Сколько платит налоги таксист — Коллегия адвокатов

    Одновременно сообщаем следующее. Согласно пунктам 1 и 2 статьи 226 Кодекса налоговыми агентами признаются, в частности, индивидуальные предприниматели, являющиеся источником выплаты доходов налогоплательщику, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога на доходы физических лиц осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.

    1, 227 и 228 Кодекса. Вместе с тем индивидуальный предприниматель не признается налоговым агентом в отношении денежных средств, перечисляемых физическим лицам по агентскому договору, в случае если индивидуальный предприниматель, действуя в качестве агента по такому договору, не является источником дохода этих физических лиц.

    При этом согласно подпункту 1 пункта 1 и пункту 2 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие вознаграждение от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров гражданско-правового характера самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса.

    Предлагаем ознакомиться:  Заявление об отсрочке уплаты государственной пошлины

    Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.СААКЯН 09.11.2015

    И при этом Вы будете платить налоги только с суммы Вашего агентского вознаграждения, то есть если Ваша комиссия 6%, то налоги будут отсчитываться только с этих 6%, при УСН 6% это будет 6% от Вашей комиссии 6%.

    6% от 1200 руб., то есть налог составит 72 руб.

    Могу ли я здесь применить агентский договор с водителем?

    Сколько платит налоги таксист — Коллегия адвокатов

    Да, можете, но только именно агентский, а не договор поручения.

    Добрый день. Павел.

    Хотелось бы дополнить ранее данный мной ответ и сформулировать его более подробно.

    Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями, сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

    С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

    1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

    2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

    1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

    2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

    3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

    От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

    Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

    Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д.

    То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

    Предлагаем ознакомиться:  Как восстановить утерянные права на трактор и где

    предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения Эта группировка не включает: — установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20; — разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;

    Первый этап бизнеса на такси

    Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.

    Чтобы получить лицензию на такси, необходимо предоставить:

    • выписку из ЕГРИП;
    • договор лизинга, если такой имеется;
    • документ о регистрации автотранспорта;
    • заполненное заявления установленной формы.
    • водитель получил права не менее 3 лет до подачи заявления на лицензию.
    • Какой тип налогообложения можно выбрать?

    • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
    • УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.
  • не во всех регионах код экономической деятельности «Деятельность такси» относится к тем, которые имеют право перейти на ЕНВД;
  • посадочное место – это место для сидения пассажиров. Их количество установлено в техпаспорте производителя транспорта либо может быть определено ответственными государственными органами технического надзора. Для такси принято считать 4 посадочных места.
  • Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

    Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

    Какой тип налогообложения можно выбрать?

  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
  • УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.
  • Какой тип налогообложения наиболее выгодный

    Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2018 году решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.

    ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

  • применять ЕНВД может ИП, который использует для совершения своей предпринимательской деятельности не более 20 транспортных средств.
  • Оцените статью
    Юридическая помощь
    Добавить комментарий

    Adblock detector