Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Как посчитать зарплату по окладу – калькулятор

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2019 году?

Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом:

  1. Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты.
  2. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
  3. Из полученной суммы взимается налог в размере 13% или 30%.

Процентная ставка размера НДФЛ в 2019 году зависит от статуса налогоплательщика: является ли он резидентом РФ или нет.

Выясним для начала, кто является резидентом РФ. Официально резидентом РФ является налогоплательщик, если он более 183 календарных дней пребывает в нашей стране на законных основаниях. Причем в течение этих 183 дней человек не выезжает из РФ. В противном случае налогоплательщик получает статус нерезидента.

В общих случаях ставки НДФЛ для резидентов составляют 13%, а для нерезидентов – 30%.

Обратите внимание, что на протяжении года налоговый статус вашего сотрудника в целях расчета НДФЛ может измениться. Поэтому на конец года необходимо произвести перерасчет НДФЛ по соответствующей ставке.

Перед тем как рассчитывать подоходный налог с зарплаты (НДФЛ) сначала необходимо учесть налоговый вычет. По законодательству РФ, налоговый вычет — это льгота, которая предоставляется работникам.

Налоговые вычеты, как правило, составляют:

  • 500 рублей;
  • 1 400 рублей;
  • 3 000 рублей.

Приведем пример:

Ежемесячный доход женщины — 12 000 рублей. Она — мать несовершеннолетнего ребенка. По закону для этой категории граждан Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет в размере 1 400 рублей. В этом случае подоходный налог с заработной платы будет рассчитываться следующим образом: 12 000 — 1 400 = 10 600 рублей.

Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).

Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:

  1. Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
  2. Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.

Подавляющее большинство граждан РФ являются налоговыми резидентами. Подоходный налог с заработной платы резидентов составляет 13%.

Так же ставка НДФЛ в размере 13% предусмотрена для граждан ЕАЭС, которые работают в России. К странам, входящим в ЕАЭС, относятся Белоруссия, Киргизия, Казахстан, Армения.

И еще одна категория населения со ставкой НДФЛ в 13% – это беженцы и иммигранты.

Для нерезидентов РФ подоходный налог с зарплаты рассчитывается по ставке 30%.

Если нерезидент находится на территории РФ более 183 календарных дней, то подоходный налог с его зарплаты будет в этом случае составлять не 30%, а 13%.

Какие данные нужны для расчета заработной платы?

Чтобы произвести зарплатный расчет, понадобятся индивидуальные данные. Для расчета нужны две категории цифр:

  1. Суммы к начислению.
  2. Суммы к удержанию.

Как посчитать зарплату по окладу – калькулятор

Для рассчета потребуются следующие данные:

  1. Сумма ежемесячного оклада или размер ставки. Начисление зарплаты производится двумя методами: повременным и сдельным. Повременной заработок зависит от количества, проведенного на работе времени, и не имеет отношения к объему выполненных работ. При этом не имеет значения, сколько человек сделал за день, главное чтобы он находился на рабочем месте. Его пребывание или отсутствие отмечается в рабочем табеле, по которому, и производиться оплата. Сдельная оплата труда, наоборот, направлена на выработку объемов работ или продукции.
  2. Размер получаемых надбавок за выслугу лет, профессиональное мастерство, ненормированный рабочий день и иное.
  3. Сумму премиальных выплат, если таковые имеют место.
  4. Иные надбавки.

Все имеющиеся данные плюсуются, в результате получается «грязный» доход.

Далее необходимо произвести расчет удержаний, которые будут произведены. Удержания считаются так — первоначально из «грязного» дохода вычитается НДФЛ. Для большинства граждан он равен 13%. Если работник получает менее 40 тысяч рублей, то ему полагается налоговый вычет в 400 рублей. Необходимо принимать во внимание, что существуют категории, которые хоть и облагаются той же процентной ставкой НДФЛ, но имеют значительные послабления в виде дополнительных вычетов. Например, те, у кого есть несовершеннолетние дети и при доходах меньше 280 тысяч, получат вычет в тысячу рублей на каждого несовершеннолетнего.

Данные условия продлеваются на тех детей, которые поступают на очную форму обучения.

Полученная после удержания НДФЛ сумма является тем объемом зарплаты, который положен данному сотруднику за месяц, но наверняка данную сумму он на руки не получит. Все потому, что из чистого дохода будут вычтены следующие пункты:

  1. Аванс. По законодательству РФ все работодатели обязаны производить перечисление два раза в месяц. Как правило, сумма аванса фиксирована и меняется только при увеличении оклада.
  2. Сумма алиментных платежей.
  3. Размер вычетов на погашение кредитов, займов, рассрочек.
  4. Возмещение причиненного материального ущерба предприятию.
  5. Возврат ошибочно зачисленных в прошлом месяце сумм.
Предлагаем ознакомиться:  Каким документом дом сдается в эксплуатацию

Если за месяц у работника был открыт лист нетрудоспособности, то больничные дни  рассчитываются по среднему. Расчет среднемесячной зарплаты производится на основе доходов за 12 последних отработанных месяцев, если работник трудится меньше года в организации, то она считается исходя из отработанного периода.

Формула расчета заработной платы

Даже человеку, у которого нет ни экономического, ни бухгалтерского образования несложно будет понять, как применяется формула расчета зарплаты. Она довольна проста:

  1. Взять оклад или тарифную ставку.
  2. Прибавить к нему все положенные надбавки.
  3. Вычесть из полученной суммы НДФЛ.
  4. Отнять все положенные удержания.

Столь простой метод на практике может оказаться довольно проблематичным, ведь при начислении зарплаты важны нюансы. Здесь невозможно примерно прикинуть зачисление зарплаты, а важно рассчитывать все до копейки.

Если был отработан неполный месяц, то необходимо высчитать, сколько будет выплачено оклада, ведь от этой величины считаются все остальные выплаты.

Для этого необходимо знать как:

  1. Оклад / на количество рабочих дней в этом месяце.
  2. Полученная в рублях сумма будет выражать среднедневную оплату в конкретном месяце.
  3. Полученная сумма умножается на количество фактически отработанных дней. В результате получаем не только положенную к уплате величину оклада, но и цифру из которой будут рассчитываться последующие дополнительные выплаты.

Чтобы посчитать премиальные, необходимо просто умножить зарплату на калькуляторе на установленный премиальный процент. А вот для подсчета суммы, выплачиваемой за выслугу лет необходимо два показателя:

  1. Количество непрерывно отработанного стажа.
  2. Процентная ставка.

По общепринятым российским нормам надбавка за стаж имеет следующие процентные показатели:

  1. 10% для тех, кто отработал больше одного года, но меньше пяти лет.
  2. 15%, если стаж составляет от пяти до десяти лет.
  3. 20%, при наличии стажевого возраста от десяти до пятнадцати лет.
  4. 30% всем отработавшим более пятнадцати лет.
Предлагаем ознакомиться:  Как написать рапорт с применением огнестрельного оружия

Остальные доплаты будут делиться на процентные и фиксируемые. Однако вне зависимости от этого они начисляются тем же путем. При фиксированной сумме доставки, но не выработанном полном месяце, также необходимо сумму доплаты надо разделить на количество рабочих дней. Полученный результат умножается на фактически отработанное время.

Как посчитать зарплату по окладу – калькулятор

Немного сложнее дело обстоит со сдельной оплатой. Здесь работник должен четко знать какова цена выполняемого объема работ или выработанной продукции.

Если, например, за каждый выработанный килограмм гвоздей человеку платят сумму в размере Х, то он должен пошагово сделать следующее:

  1. Узнать точный выработанный за месяц объем продукции.
  2. Умножить полученное количество на установленную ставку – получаем У.
  3. Полученную сумму У помножить на процент премиальных (П).
  4. Цифру У умножить на процент за выслугу лет (В).
  5. У П В = ЗП

Далее от ЗП отнимаем налоговый вычет, если он есть, и вычитаем 13% НДФЛ. Чистый заработок получен. Аналогичный подход может помочь в решении, как рассчитать зарплату по часам.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты

В некоторых случаях для уменьшения НДФЛ можно воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами, предусмотренными законодательством РФ.

Стандартные вычеты предоставляются следующим категориям граждан:

  • родителям (усыновителям или опекунам) у которых на иждивении находятся несовершеннолетние дети;
  • родителям, у которых на иждивении находятся ученики до 24 лет.

Размер льготы составляет 1 400 рублей (на каждого первого и второго ребенка). Если в семье три и более детей, то вычет предоставляется по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка. Использовать стандартный вычет можно только по основному месту трудоустройства. Причем оба родителя имеют право претендовать на данный вычет.

Еще один вариант получения вычета – вычет может предоставляться в двойном размере по месту работы одного из родителей, в случае если другой родитель предоставил заявление о неполучении вычета по своему месту работы.

Для опекунов, попечителей и их супругов, воспитывающих ребенка–инвалида, не достигшего возраста 18 лет, или ребенка-инвалида 1-2 группы, обучающегося по очной форме в учебном заведении в возрасте до 24 лет, сумма вычета на такого ребенка составляет 6000 рублей.

Для родителей и усыновителей ребенка-инвалида до достижения им 18 лет, или если такой ребенок является инвалидом 1, 2 группы и обучается по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет, сумма вычета составляет 12 000 рублей.

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

Если в течение года работник не использовал право на вычет, он может получить денежное возмещение от ИФНС, подав в ИФНС декларацию о доходах и справки, подтверждающие право вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Как рассчитать подоходный налог с зарплатыПростая бухгалтерия

Право на вычет в размере 1 400 рублей утрачивается, если сумма совокупного размера дохода (в течение отчетного года) составляет более 350 тысяч рублей.

Социальные вычеты предоставляются:

  • на обучение (свое или детей);
  • на лечение;
  • на покупку лекарств;
  • на пенсионное обеспечение.

Имущественные вычеты предоставляются в случае:

  • продажи автомобиля;
  • продажи (покупки) недвижимости (доли недвижимости) или земельного участка.

Имущественный вычет можно использовать только один раз (например, при уплате процентов по ипотеке).

Как посчитать зарплату по окладу – калькулятор

Полный список доступных для граждан Российской Федерации льгот и вычетов содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Расчет заработной платы с учетом районного коэффициента

Отдельные регионы Российской Федерации имеют свой установленный районный коэффициент. В одном регионе их может быть несколько, потому что коэффициент присваивается по районам.

Установленные коэффициенты имеют градацию от 1,15 до 2,0.

Самый низкий показатель приходится на наиболее удобные для проживания районы. Наивысшие показатели, наоборот, приходятся на те районы, где климатические и иные условия считаются самыми неблагоприятными.

Данная мера направлена на увеличение заработной платы, дабы предотвратить отток населения. При установлении коэффициента принимаются к учету климатические условия, а также иные показатели, влияющие на уровень жизни и удовлетворенность человека.

Самые низкие показатели в следующих областях:

  1. Вологодской.
  2. Пермской.
  3. Свердловской.
  4. Оренбургской.
  5. Челябинской.
  6. Курганской.

Столько же доплатят в Удмуртии и Башкортостане.

Как посчитать зарплату по окладу – калькулятор

Самые высокие показатели в таких землях:

  1. Камчатка.
  2. Сахалинская область.
  3. Чукотка и регионы, которые ее окружают.
  4. Курильские острова.
  5. Якутия.
  6. Земли, прилегающие к Северному Ледовитому океану.

Расчет зарплаты по окладу при наличии районного коэффициента довольно прост. Необходимо грязную сумму дохода, то есть ту, которая имеется до вычета НДФЛ, умножить на положенную цифру. Если речь идет о районе с коэффициентом 2,0, то все заработанное удваивается, подразумевается оклад, премия, надбавки к окладу.

Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2019 году?

Подоходный налог с минимальной зарплаты исчисляется также как и с других видов доходов работников. Работник вправе использовать свои налоговые вычеты. Когда у налогоплательщика есть право на несколько видов стандартных налоговых вычетов, то он может использовать только один.

Суммировать несколько стандартных вычетов нельзя, за исключением вычетов на детей.

Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ.

Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника. Сотруднику выплачивается заработная плата за вычетом НДФЛ. Другие удержания (погашение кредита, алименты и прочее) вычитаются из оставшейся после вычета НДФЛ суммы.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

Перечень доходов, которые по законодательству не облагаются налогом (статья 217 Налогового кодекса РФ):

  • стипендии;
  • все виды социальных доплат и пенсий;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (на основании решений суда);
  • материальная помощь до 4000 рублей (в год);
  • различные виды компенсаций (командировочные и суточные расходы).

Налогом НДФЛ облагаются в общем порядке выплаты по больничным листам по временной нетрудоспособности (или по уходу за больным).

Максимальная сумма вычетов при расчете подоходного налога с зарплаты может учитываться, когда работник попадает под несколько категорий вычетов.

В случае отпуска (болезни) подоходный налог с зарплаты в 2019 году рассчитывают по средней заработной плате.

Подоходный налог с зарплаты удерживается с работников, которыми были заключены договоры подряда.

Оцените статью
Юридическая помощь
Добавить комментарий

Adblock detector